08 фев. 2018  17185

Перенос убытков прошлого года в программе 1С:Бухгалтерия

инструкция
Александр Щукарев

Александр Щукарев

заместитель директора направления 1С

~ 2 мин на чтение
Нет времени читать?

отправить на почту

Если перед реформацией баланса вы не внесли проводки с датой конца прошлого года, январь программа не закроет, и в регламентной операции «Расчет налога на прибыль», вы увидите такое сообщение:

не перенесен убыток прошлого года

Статья 283 налогового кодекса РФ
По закону, перенос убытков на будущее – право, но не обязанность налогоплательщика.

Особенности налогового учета в 1С
Однако, если организация применяет положение ПБУ 18/02 и по итогам года получен убыток, закрыть месяц не получится.

Как правильно перенести убыток,
чтобы со следующего года начать его списание?

Рассмотрим на конкретном примере.
Предположим, что сумма убытка равна 7649406,78 руб.

1. Отмените реформацию баланса

Реформация баланса – это регламентная операция, которая выполняется автоматически в конце каждого года.

Чтобы ее отменить, откройте помощник закрытия месяца и кликните по пункту
Реформация балансаОтменить операцию

2. Выявите сумму налогового убытка

Чтобы перенести убыток, воспользуйтесь одним из 3 способов формирования отчетов:

Способ №1

Зайдите в раздел «Отчетность» и нажмите
Регламентированные отчетыСоздать

В открывшемся окне:

  1. сформируйте отчет «Декларация по налогу на прибыль»
  2. не забудьте проверить строку 100, раздела 02

Способ №2

  1. сформируйте стандартный отчет «Анализ счета 99»
  2. обратите внимание на показатели налогового учета
  3. чтобы увидеть убыток, посмотрите на дебетовое сальдо

Способ №3

Посмотрите отчет «Справка расчет налога на прибыль» по данным налогового учета

3. Создайте документ «операция»

Откройте справочник «Расходы будущих периодов» и создайте ручную операцию по переносу убытков от 31.12.2017.
Укажите вид для налогового учета Убытки прошлых лет

  1. Узнайте сумму налогового актива, которую необходимо учесть
  2. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 09

Запись 1.

Дт 09, субконто расходы будущих периодов — Кт 09, субконто убыток текущего периода.

Сумма по БУХГАЛТЕРСКОМУ учету 1 529 881,36 руб.

Её мы взяли из оборотки по 09 счету с видом актива «убыток текущего периода».

Эта сумма как раз должна быть равна 7 649 406,78 * 20% (ставка налога на прибыль).

Запись 2.

Дт 97.21 — Кт 99.01.1.

Сумма Бу → не заполняем

Сумма НУ (Дт) → 7 649 406,78 руб.

Сумма ВР (Дт) → – 7 649 406,78 руб.

Субконто к счету 97.21 заполняется, как на рисунке ниже.

После проведения ручной операции еще раз зайдите в форму Закрытие месяца за декабрь 2017 и проделайте следующую последовательность действий:

  1. Перепроведение документов за месяц → выбрать команду «Пропустить операцию»
  2. Реформация баланса → выбрать команду «Выполнить операцию»
  3. Выбрать команду «Выполнить закрытие месяца»

Если всё сделано правильно, то ошибки быть не должно.

0 комментариев

Спасибо за оставленный Вами комментарий!

Вам может быть интересно

1С:Фреш — плюсы и минусы для бизнеса | Статья Lad

обзор 14 мая 2024  196

1С:Фреш — плюсы и минусы для бизнеса

1С:Фреш — это сервис, который позволяет работать с привычными программами 1С удаленно через интернет. Подробнее рассказали в статье

Новое в ФСБУ 4/2023 | Статья Lad

обзор 07 мая 2024  313

Новое в ФСБУ 4/2023

Начиная с бухгалтерской отчетности за 2025 год, будут действовать новые требования. Рассказали об основных нововведениях в статье

Учет ЕНС в «1С:Бухгалтерия»: новые возможности | Статья Lad

обзор 23 апр. 2024  454

Учет ЕНС в «1С:Бухгалтерия»: новые возможности

Расскажем, какие функции появились в программе «1С:Бухгалтерия», связанные с ЕНС, как добавить сведения об уплате налогов и использовать ЛК ФНС

Аккредитация ИТ-компаний с 01.05.2024 года | Статья Lad

обзор 16 апр. 2024  583

Аккредитация ИТ-компаний с 01.05.2024 года

Минцифры вносит изменения в правила аккредитации ИТ-компаний. Многие поправки начнут действовать с 01.05.2024. Рассказали о наиболее важных изменениях

Отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга» в 1С: инструкция | Статья Lad

инструкция 09 апр. 2024  548

Отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга» в 1С: инструкция

В статье рассказали, как сформировать отчет «Задолженность по срокам долга» по поставщикам и покупателям и вывести сумму просроченной задолженности

МЧД: новые правила с 1 марта 2024 года | Статья Lad

обзор 02 апр. 2024  668

МЧД: новые правила с 1 марта 2024 года

С 01.03.2024 ряд налогоплательщиков должны применять МЧД и использовать новый формат МЧД ФНС и МЧД СФР. Расскажем подробнее в статье

вернуться в блог

Подпишитесь, чтобы быть в курсе
последних новостей

Раз в неделю и только по делу

подписаться
Подобрать выгодный тариф!
Свяжитесь с нами
Вопросы онлайн!
Связаться в WhatsApp
#
Выберите удобный способ коммуникаций через WhatsApp
У меня есть приложение на компьютере перейти
Перейти в приложение WhatsApp на телефоне перейти
Отсканируйте QR-код камерой смартфона