08 фев. 2018 17548
~ 2 мин на чтение
Нет времени читать?
Если перед реформацией баланса вы не внесли проводки с датой конца прошлого года, январь программа не закроет, и в регламентной операции «Расчет налога на прибыль», вы увидите такое сообщение:
Статья 283 налогового кодекса РФ
По закону, перенос убытков на будущее – право, но не обязанность налогоплательщика.
Особенности налогового учета в 1С
Однако, если организация применяет положение ПБУ 18/02 и по итогам года получен убыток, закрыть месяц не получится.
Как правильно перенести убыток,
чтобы со следующего года начать его списание?
Рассмотрим на конкретном примере.
Предположим, что сумма убытка равна 7649406,78 руб.
1. Отмените реформацию баланса
Реформация баланса – это регламентная операция, которая выполняется автоматически в конце каждого года.
Чтобы ее отменить, откройте помощник закрытия месяца и кликните по пункту
Реформация баланса → Отменить операцию
2. Выявите сумму налогового убытка
Чтобы перенести убыток, воспользуйтесь одним из 3 способов формирования отчетов:
Способ №1
Зайдите в раздел «Отчетность» и нажмите
Регламентированные отчеты → Создать
В открывшемся окне:
Способ №2
Способ №3
Посмотрите отчет «Справка расчет налога на прибыль» по данным налогового учета
3. Создайте документ «операция»
Откройте справочник «Расходы будущих периодов» и создайте ручную операцию по переносу убытков от 31.12.2017.
Укажите вид для налогового учета → Убытки прошлых лет
Запись 1.
Дт 09, субконто расходы будущих периодов — Кт 09, субконто убыток текущего периода.
Сумма по БУХГАЛТЕРСКОМУ учету 1 529 881,36 руб.
Её мы взяли из оборотки по 09 счету с видом актива «убыток текущего периода».
Эта сумма как раз должна быть равна 7 649 406,78 * 20% (ставка налога на прибыль).
Запись 2.
Дт 97.21 — Кт 99.01.1.
Сумма Бу → не заполняем
Сумма НУ (Дт) → 7 649 406,78 руб.
Сумма ВР (Дт) → – 7 649 406,78 руб.
Субконто к счету 97.21 заполняется, как на рисунке ниже.
После проведения ручной операции еще раз зайдите в форму Закрытие месяца за декабрь 2017 и проделайте следующую последовательность действий:
Если всё сделано правильно, то ошибки быть не должно.
0 комментариев
Вам может быть интересно
обзор 23 июл. 2024 139
Согласие на обработку персональных данных: как и зачем его получать организациям и ИП
Что такое согласие на обработку персональных данных, зачем оно нужно и как его правильно оформить — рассказали в статье
обзор 16 июл. 2024 253
Как работать с личным кабинетом ФНС в части ЕНС из программ 1С
С 01.01.2023 организации, ИП и физлица для уплаты налогов используют ЕНС. Рассказали, как работать с личным кабинетом ФНС на примере «1С:Бухгалтерия»
обзор 09 июл. 2024 244
Единая упрощенная декларация за 6 месяцев в 2024 году: как сдавать, образец заполнения
Если компания не вела предпринимательскую деятельность, нужно сообщить об этом налоговой инспекции и отправить ЕУНД. Подробнее рассказали в статье
обзор 02 июл. 2024 259
Как настроить оплату по QR-коду в «1С:Бухгалтерия»
Покупатели могут оплачивать товары или услуги через СБП. Рассказали, как настроить оплату по QR-коду на примере «1С:Бухгалтерия» в 1С:Фреш
Выбор региона
В корзине товаров: 0