Как оформить налоговый вычет на детей в 2023 году

Кто имеет право на вычет

Такое право есть у родителей и их супругов, а также усыновителей, попечителей либо опекунов.

При этом лицо должно перечислять НДФЛ с полученных доходов:

• работать по трудовому договору,
• вести деятельность как индивидуальный предприниматель на ОСНО,
• владеть недвижимым имуществом и сдавать его в аренду.

Льгота распространяется на каждого родителя. Кроме того, она доступна отчиму либо мачехе, которые участвуют в содержании детей (потребуется соответствующее заявление от родителя).

Не смогут воспользоваться льготой нерезиденты, а также предприниматели на упрощенке, патенте и едином с/х налоге.

Правила получения вычета на детей

1. Заявитель находится в статусе резидента России — пребывает в стране за год как минимум 183 календарных дня без перерывов.
2. Лицо воспитывает детей младше 18 лет, либо младше 24 лет, но они очно получают высшее или среднее образование (платно, бесплатно, в том числе в другой стране).
3. На размер вычета влияет количество детей, наличие у них инвалидности, наличие статуса опекуна или попечителя у плательщика НДФЛ.

Какие доходы учитываются

Это доходы основной налоговой базы:

• заработная плата;
• премии;
• отпускные;
• больничные выплаты;
• материальная помощь;
• оплата по срочным договорам;
• арендные доходы;
• оплата по гражданско-правовым соглашениям.

Другие виды в расчет не берутся (к примеру, дивиденды).

Если выплаты лишь частично освобождены от НДФЛ, в расчет возьмут только часть, подпадающую под налог. Это актуально для:

• суточных при командировках,
• подарках,
• матпомощи.

Сколько составляет вычет на детей в 2023 году

За одного и двоих детей сумма составит 1400 руб. на каждого, за троих и более (любого возраста) — по 3000 руб.

Если ребенок с инвалидностью первой, второй группы, опекунам / попечителям полагается 6000 руб., родителям / усыновителям — 12 000 руб.

Удвоить сумму сможет единственный родитель или один из них, когда второй отказался от получения этой льготы. Для этого следует направить заявление в бухгалтерию.

Какие ограничения установлены законом

Необходимо уложиться в верхний лимит по доходам, который устанавливает законодатель. В 2023 году это 350 000 руб. (рассчитывается нарастающим итогом с 1 января).

Как подсчитать сумму налога

1. Зарплату умножают на 13 %.
2. Далее следует отнять сумму вычета, умноженную на 13 %.
3. Итог = налог к перечислению в бюджет.

Пример 1:

Иванов И. И. получает зарплату в 25 000 руб. У него трое сыновей семи, 10 и 23 лет.

Годовой доход будет 300 000 руб., что не достигает лимита. Старший сын проходит обучение в вузе. Расчет суммы будет производиться по формуле: (1400 + 1400 + 3000) × 0,13 = 754 руб. ежемесячно.

Иванов уплатит НДФЛ в сумме: (25 000 руб. × 0,13) – 754 = 2 496 руб. То есть на руки работодатель перечислит ему 22 504 руб.

Пример 2:

У работника Сидорова С. С. есть ребенок от первого брака и двое от второго. Он перечисляет алименты, поэтому вправе оформить вычет на всех: (1400 + 1400 + 3000) = 5800 руб. 5 800 × 0,13 = 754 руб. Эту сумму нужно вычесть из зарплаты, умноженной на 13 %.

Пример 3:

В семье Петровых двое сыновей младше 18 лет, у одного инвалидность. Расчет: 1400 + 1400 + 12 000 (за инвалидность) = 14 800 руб. ежемесячно каждому супругу. Налог при этом бухгалтерия снизит на 1924 руб. (14 800 × 0,13).

Как получить вычет через работодателя

Заявление подается на имя работодателя (официального бланка нет). Его достаточно направить лишь один раз. Но если появится право на дополнительную льготу, вы можете составить и сдать его повторно.

Работодатель оформит вычет за каждый месяц налогового периода, в котором вы трудитесь в организации и укладываетесь в лимит по доходам.

Также необходимо приложить документы. Перечень разный для каждой ситуации. В него входят, к примеру, копии:

• свидетельств о рождении, браке;
• судебных актов об усыновлении / удочерении / опеке или попечительстве;
• документа об уплате алиментов;
• справки об инвалидности.

Важно! Не забудьте приложить оригиналы этих бумаг для проверки данных.

Также может понадобиться:

• справка из ссуза / вуза ребенка;
• заявление о нахождении ребенка на совместном иждивении супругов;
• заявление второго родителя об отказе от льготы и справка 2-НДФЛ от его работодателя.

Как получить льготу в ФНС

Такой вариант нужен плательщикам, которые не работают официально, но отчисляют НДФЛ.

Сформируйте декларацию 3-НДФЛ за нужный период. Направьте ее в ИФНС по адресу проживания в бумажном формате либо электронно — на сайте ФНС в ЛК.

Дождитесь ответа. Предельный срок — три месяца. Деньги вам перечислят за последние три года.

Внимание! Вычет на ребенка не суммируется с другими подобными льготами. При наличии оснований вы сможете одновременно оформить социальный или имущественный вычет.

Если ваш бизнес сталкивается с вопросами, изложенными в статье, или вам необходима автоматизация бизнес-процессов, рекомендуем перейти на 1С. Чтобы узнать подробнее о возможностях 1С, обращайтесь к нам. Позвоните по номеру +7 (909) 28-25-160 или свяжитесь с нашими менеджерами в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Ответим на все вопросы.