Как платить НДФЛ дистанционного работника в 2022 году

НДФЛ дистанционного сотрудника, проживающего в России

Когда работник российской компании трудится удаленно, но при этом живет в РФ, его работодатель является налоговым агентом по НДФЛ.

Бухгалтерия рассчитывает и удерживает налог из заработной платы, а также перечисляет его в бюджет.

При этом ставка будет:

13% для резидентов РФ;
30% для нерезидентов.

Внимание! Налоговыми резидентами считаются физлица, проживающие на территории России не меньше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

1С:Бухгалтерия

Автоматизируйте учет на предприятии с помощью универсального решения 1С

попробовать

НДФЛ дистанционного сотрудника, живущего за границей

Когда работник трудится удаленно, находясь за рубежом, его работодатель не выполняет функции налогового агента.

Бухгалтер переводит зарплату в полном объеме, не вычитая НДФЛ.

В соответствии с налоговым законодательством такой доход расценивается как полученный от источника за пределами России.

Если работник – резидент РФ, он обязан самостоятельно заплатить налог 13%. Для этого ему нужно заполнить и подать 3-НДФЛ.

Сотрудник-нерезидент налог в российский бюджет перечислять не будет, но обязан уплатить его в государстве проживания по действующему там закону.

1С:Зарплата и управление персоналом

Учет кадров, расчет зарплаты и отчеты - легко для всех типов предприятий и ИП

попробовать

Ошибки из-за НДФЛ удаленщиков

Иногда работодатель не должен удерживать НДФЛ, но делает это.

Это случается, когда:

работник переехал, но не известил компанию.
после переезда стороны не оформили соответствующие документы. Если человек остается резидентом РФ до окончания года, налог в 13% по-прежнему будет направлен бухгалтером в бюджет.
произошло ошибочное удержание. При ставке в 13% ни сотрудник, ни бюджет не потеряют в деньгах.
появились технические сложности во внутренних системах учета. Для устранения необходима настройка ПО.

Дистанционный работник и ФНС

ФНС не обладает информацией о заграничных паспортах, поэтому не может отследить отъезд сотрудников и их резидентство в автоматическом режиме.

Но сейчас разрабатываются поправки в НК. Предполагается, что сведения о выданном загранпаспорте и об изменении персональных данных будут передаваться налоговой в срок до пяти дней. Пока это лишь проект.

1С:Кабинет сотрудника

Расчетные листки в электронном виде

попробовать

Изменения по НДФЛ удаленщиков

Кроме того, по инициативе Министерства финансов предлагается приравнять зарплаты дистанционных сотрудников, находящихся в других странах, к доходам от источников в России.

Это означает, что их работодатели станут налоговыми агентами и будут перечислять НДФЛ по ставкам:

13% для резидентов РФ;
30% для нерезидентов.

При этом в отношении ставки в 30% пока идут обсуждения. Возможно, установят единую ставку для всех удаленщиков – 13%. Законопроект направлен именно на введение налога с нуля, а не на повышение его размера. Рассмотрение вопроса намечено на ноябрь-декабрь.

Если вы хотите получить консультацию по налогообложению или приобрести 1С по выгодным ценам, обращайтесь к нам. Позвоните по телефону (831) 2-333-666, свяжитесь с нами в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-290. Ответим на все вопросы.