обзор 09 мар. 2025 14936
Перед тем как начать продавать на Wildberries, важно не только выбрать прибыльные товары и оформить карточки, но и заранее продумать налоговый учет. Какие документы необходимо получать от маркетплейса для расчета налогов в онлайн-бухгалтерии или сервисе для самозанятых, а также можно ли обойтись без бухгалтера — рассказали в этой статье.
Да. Продажа товаров на Wildberries — это предпринимательская деятельность, поэтому продавец обязан уплачивать налоги с полученного дохода.
Wildberries выполняет роль посредника между продавцом и покупателем: доставляет заказы клиентам, принимает оплату, формирует чеки в личном кабинете и затем переводит продавцу средства за реализованные товары. При этом маркетплейс удерживает комиссию за свои услуги. Однако ведение налогового учета и подготовка отчетности полностью остаются в зоне ответственности продавца.
Чтобы правильно рассчитывать налоги и своевременно сдавать отчетность, необходимо:
Самозанятость — это наиболее простой вариант ведения налогового учета и расчетов. Однако этот статус подходит только тем, кто сам создает товары и продает их через маркетплейсы. Например, вяжет перчатки или одежду для домашних животных.
Перепродавать что-либо запрещено. Также самозанятым нельзя продавать товары, подлежащие маркировке и требующие сертификации, например, одежду и обувь.
Доход самозанятых ограничен — 2,4 млн руб. в год. Запрещено нанимать сотрудников, но можно привлекать исполнителей по договорам ГПХ.
Самозанятые используют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).
При продаже физическим лицам, как это происходит на Wildberries, ставка налога составляет 4%. Отчетность сдавать не нужно.
Для регистрации необходимо установить приложение «Мой налог» с сайта ФНС и подать заявление о начале деятельности. Учет продаж самозанятые ведут в этом же приложении: заносят данные о выручке на основе отчетов маркетплейса. Также можно настроить автоматическое получение чеков от Wildberries. Уплачивать налоги нужно ежемесячно, суммы рассчитываются автоматически на основе поступлений.
Индивидуальные предприниматели имеют право продавать товары, закупленные у поставщиков, а также нанимать сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, он подает только налоговую декларацию.
Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо подать заявление через портал Госуслуги, на сайте ФНС, лично в налоговой инспекции или через банковский сервис.
При торговле на маркетплейсе предприниматель выбирает налоговый режим: упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую (ОСНО).
Патентная система налогообложения (ПСН) не всегда подходит для электронной торговли, так как Налоговый кодекс запрещает оптовую и розничную торговлю через маркетплейсы в рамках этой системы. Однако при наличии патента на производство без ограничений по реализации продукцию можно продавать через Wildberries.
1С:УНФ 8 в облаке
Автоматизация компаний разных сфер деятельности: продажи и закупки, учет на производстве и складе, начисление зарплат, CRM-система
На УСН действуют ограничения по доходу и количеству сотрудников. Возможны два варианта уплаты налога, при этом региональные власти могут снижать ставки. С 2025 года, если доход ИП на УСН превысит 60 млн руб., необходимо дополнительно уплачивать НДС.
Налоговые ставки на УСН
|
Вариант налогообложения |
Ставка налога |
|
УСН «Доходы» — налог рассчитывается с общей выручки бизнеса |
6% (до 450 млн руб. дохода, до 130 сотрудников) |
|
УСН «Доходы минус расходы» — налог уплачивается с разницы между выручкой и расходами |
15% (до 450 млн руб. дохода, до 130 сотрудников) |
У ОСНО нет ограничений по доходам или числу сотрудников. Однако предприниматели обязаны учитывать НДС, вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.
Налоговые ставки для ИП на ОСНО
ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не подал заявление о переходе на другой режим налогообложения, например, на УСН.
Дополнительно ИП на любом налоговом режиме обязан уплачивать взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2025 году фиксированная сумма составляет 53 658 руб. При работе менее полного года сумма пересчитывается пропорционально. При доходе свыше 300 000 руб. в год дополнительно уплачивается 1% с суммы превышения.
Что выбрать: ИП или самозанятость, если вы только начинаете работать с маркетплейсами? Если ваша цель — перепродажа товаров от сторонних производителей, единственный возможный вариант — регистрация ИП на УСН. Однако если вы хотите начать с торговли собственными изделиями, можно попробовать работать в статусе самозанятого. При увеличении объемов продаж всегда можно перейти на ИП или зарегистрировать ООО.
Юридическое лицо может заниматься торговлей и нанимать сотрудников, что делает этот вариант подходящим для более масштабного бизнеса. Однако процесс регистрации и ведения ООО сложнее: помимо учета доходов и расходов для расчета налогов, необходимо вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.
В любой организации всегда должен быть хотя бы один официально оформленный сотрудник — директор, с зарплаты которого потребуется уплачивать НДФЛ и страховые взносы, а также регулярно сдавать отчетность по персоналу, даже если он является единственным участником компании.
Для регистрации ООО необходимо подготовить комплект документов, включающий устав компании и протокол собрания учредителей. Затем одно из уполномоченных лиц подает заявление в налоговую инспекцию через Госуслуги, сайт ФНС, лично или с помощью банковского сервиса.
Как и ИП, ООО может выбрать между двумя основными налоговыми режимами: упрощенной системой налогообложения (УСН) или общей системой налогообложения (ОСНО).
Работа ООО на упрощенке аналогична системе налогообложения для ИП. Существуют ограничения по годовой выручке и числу сотрудников. При этом в некоторых регионах ставки налога могут быть снижены. При превышении годового дохода в 60 млн руб. организация обязана уплачивать НДС.
Для перехода на УСН необходимо подать заявление при регистрации ООО или в течение 30 дней после нее. Если этот срок пропущен, перейти на УСН можно будет только с нового года.
Этот режим не предусматривает ограничений по выручке или числу сотрудников, однако требует обязательного учета НДС, ведения более сложной бухгалтерии и сдачи расширенной отчетности.
Основные налоговые ставки для ООО на ОСНО:
ООО автоматически переводится на ОСНО при регистрации, если не подано заявление о применении упрощенного режима. Для начинающих предпринимателей использовать ОСНО сложно и дорого, поэтому важно своевременно уведомить налоговую о переходе на УСН при создании компании.
Самозанятые уплачивают налог с общей выручки — полной стоимости проданных товаров, не вычитая затраты или комиссию маркетплейса.
Каждую неделю Wildberries формирует отчет о продажах, содержащий информацию о реализованных товарах, датах продаж и их стоимости. Найти его можно в личном кабинете в разделе «Финансовые отчеты». Из строки «Всего стоимость реализованного товара» необходимо перенести данные в приложение «Мой налог», указав сумму продажи и дату.
Если продажи совершались в страны ЕАЭС, их стоимость отразится в уведомлении о выкупе, но в отчете о продажах таких данных не будет.
Иногда продажи могут быть отрицательными, например, из-за возвратов. В момент покупки товар учитывается как реализованный, а при возврате появляется отрицательная сумма. Если за неделю не будет других продаж, компенсирующих этот минус, потребуется вычесть эту сумму из общего объема продаж за месяц.
1С:Предприниматель 8 в облаке
Сэкономьте время и деньги с удобным ведением бухгалтерии и отчетности в облачном приложении 1С
В отчете о продажах следует обратить внимание на первую строку «Всего стоимость реализованного товара» и столбец «Сумма».
Распространенная ошибка — учитывать стоимость товаров за вычетом комиссии маркетплейса. Некоторые селлеры фиксируют в продажах сумму, поступившую на банковский счет, то есть уже за минусом комиссии и сервисных сборов Wildberries. Это может привести к штрафам, начислению пени и доначислению налогов со стороны налоговой инспекции.
Пример расчета налога
Допустим, вы продаете товар за 600 руб. со скидкой.
Налог составит: 600 × 4% = 24 руб.
Так как покупатели на маркетплейсе — физические лица, при оформлении продаж в приложении «Мой налог» следует выбрать опцию «Физическое лицо». Ставка налога составит 4% от суммы реализации.
В «Мой налог» нужно указать:
Если у вас немного продаж, их можно вносить вручную. Если же заказов много, налоговая разрешает загружать данные о нескольких сделках за один раз в пределах одного месяца.
Другой вариант — настроить интеграцию между личным кабинетом Wildberries и приложением «Мой налог». В этом случае маркетплейс будет автоматически передавать данные о продажах. Дополнительно можно подключить автоплатеж, чтобы налоги перечислялись без вашего участия. Однако некоторые продавцы отмечают, что Wildberries может задерживать отправку чеков, из-за чего налоговая начисляет штрафы. Поэтому многие предпочитают вносить данные вручную.
Налог вычисляется автоматически, но для этого важно до конца месяца внести в приложение все данные о продажах.
Пример. Допустим, в феврале вы совершили семь продаж. В конце месяца вы внесли всю выручку в «Мой налог». После 12 марта в приложении появится сумма налога за февраль, оплатить его необходимо до 28 марта.
Размер налога и метод его расчета зависят от выбранной системы налогообложения. Организации и индивидуальные предприниматели рассчитывают налоги одинаково, однако существуют различия при использовании ОСНО.
Для расчета налога нужно получить документы, содержащие информацию о продажах и расходах. Эти же документы необходимы для подтверждения доходов и расходов в бухгалтерии. Платформа предоставляет такие отчеты еженедельно. Их можно скачать в личном кабинете продавца в разделах «Финансовые отчеты» и «Документы»:
Задача продавца — корректно вносить данные о продажах и расходах в онлайн-бухгалтерию. Следует помнить о сроках: каждый квартал необходимо рассчитывать налог, поэтому рекомендуется вносить данные до конца квартала. Если данные поданы вовремя, сервис онлайн-бухгалтерии рассчитает налог и напомнит о сроках уплаты, а в конце года заполнит налоговую декларацию.
УСН «Доходы»
Сумму продажи нужно брать из печатной версии «Еженедельного отчета о реализации» — строка «Всего стоимость реализованного товара». Из столбца «К перечислению продавцу за реализованный товар» эту сумму брать нельзя, поскольку здесь уже учтена агентская комиссия Wildberries.
Если сумма продажи оказывается отрицательной (например, при возврате товара), то необходимо вычесть сумму возврата из общей суммы продаж. Если были продажи в страны ЕАЭС, то стоимость реализованного товара указывается в уведомлении о выкупе.
УСН «Доходы минус расходы».
Для расчета налога потребуется больше данных, так как необходимо учитывать не только доходы, но и расходы. Доходы берутся из печатной формы «Еженедельный отчет о реализации» — строки «Всего стоимость реализованного товара». Если сумма продажи отрицательная (возврат товара), ее нужно вычесть из общего дохода.
Расходы можно определить по следующим данным: из столбцов «Вознаграждение Wildberries» (агентская комиссия) и «Услуги продавца по доставке покупателю» (стоимость логистики). Также эти данные можно получить из УПД, в котором указана комиссия и стоимость услуг площадки. При возвратах комиссия может быть отрицательной, и это следует учесть при расчете.
Также для УСН «Доходы минус расходы» необходимо учесть другие расходы, связанные с покупкой, доставкой и упаковкой товара до его передачи на склад маркетплейса. Все расходы, которые могут быть учтены, перечислены в статье 346.16 НК, и их нужно подтверждать соответствующими документами, такими как накладные и транспортные документы.
ОСНО
В учетной системе следует отдельно выделять НДС с продаж, агентской комиссии и услуг маркетплейса. Новичкам на ОСНО не рекомендуется самостоятельно вести учет, лучше привлечь опытного бухгалтера.
При учете выручки продавец использует данные из «Еженедельного отчета о реализации» (строка «Всего стоимость реализованного товара») и выделяет НДС по ставке 20% или 10%, в зависимости от типа товара.
Wildberries является плательщиком НДС, поэтому в своей комиссии и стоимости услуг он выделяет этот налог. Информацию о комиссии и НДС с нее можно получить из УПД по комиссии, а данные о НДС с услуг — из УПД об услугах. Эти суммы налога могут быть учтены в качестве вычета.
Кроме того, нужно учитывать прочие расходы по покупке, доставке, упаковке и хранению товара до передачи маркетплейсу также с выделением НДС. Эти расходы должны быть подтверждены накладными и счетами-фактурами.
Какие документы нужны
Продавцы получают часть документов для учета от маркетплейса, например, еженедельный финансовый отчет и универсальный передаточный документ на комиссию и услуги. Другие документы они получают от поставщиков, например, накладную на товары и товарно-транспортную накладную при доставке. Все документы необходимо хранить не менее 5 лет.
Когда вносить данные в учет
Очень важно своевременно обрабатывать отчеты от маркетплейса. Иногда предпринимателям сложно получить отчеты за предыдущие месяцы, поэтому важно настроить оперативную загрузку данных и своевременно вносить информацию. Налог рассчитывается по итогам квартала, и данные о продажах и расходах рекомендуется вносить до конца квартала.
Чтобы упростить учет и расчет налогов, выбирайте онлайн-бухгалтерию, которая поддерживает работу с отчетами маркетплейсов. Это позволит автоматизировать процессы и не вносить данные вручную. Например, онлайн-сервисы могут автоматически извлекать данные из отчетов о продажах Wildberries, учитывать НДС, а также формировать проводки для бухгалтерского учета. Главное — аккуратно вводить информацию о продажах, комиссии и услугах Wildberries.
Сложность учета зависит от системы налогообложения: в некоторых случаях можно обойтись без бухгалтера, в других — лучше не рисковать. Ошибки в учете могут привести к занижению налога и штрафам.
Самозанятые на НПД могут справиться с учетом самостоятельно, главное: своевременно вносить данные о продажах в приложение «Мой налог» и оплачивать налоги, либо настроить автоплатеж.
ИП на УСН тоже могут освоить учет с помощью удобной онлайн-бухгалтерии. Продавцам на УСН «Доходы минус расходы» будет сложнее, так как нужно будет разобраться в правилах учета расходов.
ООО на УСН необходимо вести как налоговый, так и бухгалтерский учет. С помощью подходящего сервиса можно разобраться самостоятельно, но если важнее освободить время для бизнеса, лучше передать учет специалисту.
Продавцам на ОСНО стоит сразу обращаться к опытному бухгалтеру. Новички, которым рано нанимать бухгалтера, могут передать учет на аутсорсинг, чтобы избежать штрафов и не тратить время на освоение НДС.
С какой суммы платить налог на Wildberries?
Налог платится с суммы продажи до вычета агентской комиссии Wildberries. Сумму можно взять из «Еженедельного отчета о реализации» — строка «Всего стоимость реализованного товара». Для продаж в страны ЕАЭС или при выкупе товара маркетплейсом, данные собраны в «Уведомлении о выкупе».
Какой вид налогообложения выбрать ИП для продаж на Wildberries?
Для начинающих продавцов рекомендуется выбирать упрощенную систему налогообложения (УСН). На УСН есть два варианта: 6% с общей выручки или 15% с разницы между доходами и расходами. ОСНО сложнее и требует ведения дополнительной отчетности и учета НДС.
Как платить налог самозанятому на Wildberries?
Самозанятый вносит данные о каждой продаже в приложение «Мой налог» или сразу за несколько продаж в течение месяца. Суммы и даты продаж можно брать из «Еженедельного отчета о реализации» в личном кабинете.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим экспертам:
Вам может быть интересно
обзор 20 сент. 2025 2
Отчетность в Росстат для ИП
Подготовили инструкцию, как сформировать отчетность в Росстат для ИП. Рассказали, что такое форма 1-ИП, кто и когда обязан сдавать отчет в Росстат
обзор 16 сент. 2025 320
Оформление командировки в 2025 году
Командировка – это служебная поездка работника в другой город или страну. Как правильно оформить командировку – читайте в статье
обзор 17 сент. 2025 42
Выпуск МЧД в 1С-Отчетность
МЧД позволяет сдавать отчетность в ФНС через уполномоченное лицо. Как оформить заявление на выпуск МЧД в 1С-Отчетность — рассказали в инструкции
обзор 09 сент. 2025 650
Как оформить отпуск в 1С: пошаговая инструкция
Подготовили подробную инструкцию, как начислить отпуск в 1С на примере программы «1С:Бухгалтерия»
Выбор региона
