обзор 05 июн. 2025 1251
По данным, опубликованным изданием «Известия» со ссылкой на информацию ФНС, только за первые месяцы 2024 года российские компании выплатили более 1,5 млрд руб. штрафов за налоговые нарушения. Самая распространенная причина — несвоевременное представление налоговых деклараций.
ООО обязаны сдавать четыре типа отчетности:
Состав отчетности зависит от:
Важно: если крайний срок подачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, он переносится на следующий рабочий день.
Все юридические лица обязаны регулярно отчитываться перед налоговой службой. Если организация или ИП не вовремя сдает отчет, придется заплатить штраф. Размер санкций указывает ФНС в уведомлении, которое направляет налогоплательщику на электронную почту или в личный кабинет.
Отчет
|
Срок сдачи |
Наказание за нарушение
|
Декларация по налогу на прибыль
|
За месяц — до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
За квартал — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — до 25 марта следующего года. |
5% от суммы неуплаты за каждый месяц просрочки, минимум — 1000 руб., максимум — 30% от суммы долга. Дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки (ст. 119 НК РФ).
Штраф 1000 руб. за ошибки или неподачу нулевой формы. |
Декларация по НДС
|
||
Декларация по налогу на имущество
|
До 25 февраля года, следующего за отчетным.
|
|
Декларация по единому налогу
|
До 25 марта года, следующего за отчетным.
|
|
Декларация по ЕСХН
|
До 25 марта года, следующего за отчетным.
|
|
С 2025 года применяется новая форма декларации по прибыли (приказ ФНС № ЕД-7-3/830). Декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде. Бумажные версии не принимаются. Если НДС посчитали неправильно или не подали нулевую декларацию по НДС, придется заплатить штраф — 1000 руб.
По налогу на имущество требуется также уведомление об авансовых платежах — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период зависит от налоговой базы, по которой рассчитывается налог. Также штраф могут получить главбух и директор — от 300 до 500 руб. за каждый не отправленный в срок документ.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Организации, имеющие в штате сотрудников, обязаны сдавать отчетность в ФНС и СФР. Если у вас больше 10 сотрудников, сдавать отчеты можно только в электронном формате, менее 10 сотрудников — отчет разрешается подготовить в бумажном формате.
Отчет
|
Срок сдачи
|
Ответственность
|
6-НДФЛ | Ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовой — до 25 февраля. |
1000 руб. за каждый месяц просрочки + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору); 500 руб., если в отчете указаны недостоверные данные (ст. 126 НК РФ, ст. 15.6 КоАП). |
РСВ | Ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. |
5% от суммы неуплаченных налогов (минимум 1000 руб.) + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору). Если отчет не сдан вовремя, но налог уплачен, размер штрафа составит 1000 руб. Если отчет сдан не вовремя, ответственное лицо опоздало со сдачей более чем на 20 дней, счет компании могут заблокировать. |
Персонифицированные сведения | Ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за отчетным. | 200 руб. за каждый документ + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору). Основание: ст. 126 НК РФ, ст. 15.6 КоАП. |
С 2025 года РСВ подается по новой форме, за 2024 — по старой. Персонифицированные сведения можно не сдавать за каждый третий месяц квартала (письмо БС-4−11/3700).
Обратите внимание: не отправленный вовремя отчет 6-НДФЛ может стать основанием для блокировки счета, если просрочка составляет более 10 дней.
С 2025 года используется единая форма сведений (ЕФС), включающая несколько подразделов и титульный лист.
Подраздел
|
Срок сдачи
|
Последствия при нарушении
|
1.2 — страховой стаж | До 25 января года, следующего за отчетным
|
500 руб. за каждого сотрудника + предупреждение/штраф от 300 до 500 руб. (ФЗ № 27, КоАП ст. 15.33.2)
|
1.1 — трудовая деятельность | Ежемесячно до 25 числа, на следующий день при приеме/увольнении
|
—
|
Раздел 2 — взносы от несчастных случаев | Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
|
5% от суммы недоплаты (не менее 1000 руб. и не более 30%) + штраф должностному лицу
|
Чтобы узнать, какую форму статистической отчетности нужно подготовить вашей компании, проверьте ИНН/ОГРН на сайте Росстата. Если есть обязательства, вы увидите перечень форм и сроки сдачи.
За непредставление отчета размер штрафа составляет от 20 000 до 70 000 руб., при повторном нарушении — от 100 000 до 150 000 руб. (ст. 13.19 КоАП).
Бухгалтерская отчетность формируется ежегодно и сдается в налоговую до 31 марта.
Состав годовой бухгалтерской отчетности:
Тип компании
|
Какие формы сдает
|
Штрафы
|
Субъекты МСП, НКО, резиденты «Сколково»
|
Бухгалтерский баланс + отчет о финрезультатах (или целевом использовании средств)
|
1500–2500 руб. 200 руб. за каждый неподготовленный документ. 300–500 руб. – штраф для должностного лица. |
Остальные
|
Полный комплект
|
3000–5000 руб. 200 руб. за каждый неподготовленный документ. 300–500 руб. штраф для должностного лица. |
При грубых нарушениях компаниям придется заплатить штраф 5000–10 000 руб., при повторных — 10 000–20 000 руб. С 2025 года отчеты подаются по ФСБУ 4/2023.
Кроме штрафов возможны:
Штрафы за ошибки: 20% от недоплаты, если компания случайно совершила ошибку; 40% — при умышленном искажении данных.
Если пришло уведомление, действуйте по следующему алгоритму:
В отдельных случаях штраф могут уменьшить или отменить. Для этого подайте ходатайство и приложите документы, объясняющие причины задержки (например, справку, подтверждающую, что директор болел и не мог сдать отчет в срок).
Придется заплатить штраф и пени. Даже однодневная просрочка считается нарушением. Штрафуют компанию и ответственных лиц.
Пополните ЕНС. Формировать отдельное поручение не требуется.
Если налог уплачен — 1000 руб. Если не уплачен — 5% за каждый месяц, но не менее 1000 руб. и не более 30%. Должностное лицо заплатит штраф от 300 до 500 руб.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим экспертам:
Вам может быть интересно
обзор 15 июл. 2025 950
Обязательная маркировка товаров: что меняется с 1 сентября 2025 года
Обзор важных изменений для участников оборота маркируемых товаров, которые вступают в силу уже с осени
обзор 08 июл. 2025 776
Товарный знак в бухгалтерском и налоговом учете с 2025 года
В статье ответили на вопросы: как отразить создание, регистрацию, продление и использование товарного знака в бухгалтерском и налоговом учете
обзор 01 июл. 2025 1124
Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 2025 году
Организации на ОСН платят годовой налог на прибыль и авансовые платежи. Рассказали, кто платит авансы, как их рассчитать, перечислить в бюджет
обзор 24 июн. 2025 3318
Как рассчитать средний заработок для выходного пособия с 1 сентября 2025 года
Рассказали, как считать средний заработок для выходного пособия и почему изменится порядок расчета с 01.09.2025 года
Выбор региона