Штраф за несвоевременную отчетность

Какую отчетность сдают ООО

ООО обязаны сдавать четыре типа отчетности:

бухгалтерская;
налоговая;
в Росстат;
отчетность работодателя.

Что влияет на перечень отчетов

Состав отчетности зависит от:

режима налогообложения;
направлений деятельности организации;
количества работников.

Важно: если крайний срок подачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, он переносится на следующий рабочий день.

1С:Бухгалтерия напомнит обо всех датах сдачи отчетности в госорганы

Попробовать

Штрафы за несдачу налоговой отчетности

Все юридические лица обязаны регулярно отчитываться перед налоговой службой. Если организация или ИП не вовремя сдает отчет, придется заплатить штраф. Размер санкций указывает ФНС в уведомлении, которое направляет налогоплательщику на электронную почту или в личный кабинет.

Основные декларации и сроки сдачи

Отчет	Срок сдачи	Наказание за нарушение
Декларация по налогу на прибыль	За месяц — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. За квартал — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — до 25 марта следующего года.	5% от суммы неуплаты за каждый месяц просрочки, минимум — 1000 руб., максимум — 30% от суммы долга. Дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки (ст. 119 НК РФ). Штраф 1000 руб. за ошибки или неподачу нулевой формы.
Декларация по НДС
Декларация по налогу на имущество	До 25 февраля года, следующего за отчетным.
Декларация по единому налогу	До 25 марта года, следующего за отчетным.
Декларация по ЕСХН	До 25 марта года, следующего за отчетным.

С 2025 года применяется новая форма декларации по прибыли (приказ ФНС № ЕД-7-3/830). Декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде. Бумажные версии не принимаются. Если НДС посчитали неправильно или не подали нулевую декларацию по НДС, придется заплатить штраф — 1000 руб.

По налогу на имущество требуется также уведомление об авансовых платежах — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетный период зависит от налоговой базы, по которой рассчитывается налог. Также штраф могут получить главбух и директор — от 300 до 500 руб. за каждый не отправленный в срок документ.

Ответственность за несданные отчеты по сотрудникам

Организации, имеющие в штате сотрудников, обязаны сдавать отчетность в ФНС и СФР. Если у вас больше 10 сотрудников, сдавать отчеты можно только в электронном формате, менее 10 сотрудников — отчет разрешается подготовить в бумажном формате.

Отчет	Срок сдачи	Ответственность
6-НДФЛ	Ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовой — до 25 февраля.	1000 руб. за каждый месяц просрочки + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору); 500 руб., если в отчете указаны недостоверные данные (ст. 126 НК РФ, ст. 15.6 КоАП).
РСВ	Ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за отчетным.	5% от суммы неуплаченных налогов (минимум 1000 руб.) + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору). Если отчет не сдан вовремя, но налог уплачен, размер штрафа составит 1000 руб. Если отчет сдан не вовремя, ответственное лицо опоздало со сдачей более чем на 20 дней, счет компании могут заблокировать.
Персонифицированные сведения	Ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за отчетным.	200 руб. за каждый документ + штраф от 300 до 500 руб. придется заплатить должностному лицу (главбуху или директору). Основание: ст. 126 НК РФ, ст. 15.6 КоАП.

С 2025 года РСВ подается по новой форме, за 2024 — по старой. Персонифицированные сведения можно не сдавать за каждый третий месяц квартала (письмо БС-4−11/3700).

Обратите внимание: не отправленный вовремя отчет 6-НДФЛ может стать основанием для блокировки счета, если просрочка составляет более 10 дней.

Подключите 1С-Отчетность и сдавайте отчеты за сотрудников в два клика

Попробовать

Штрафы за отчетность в СФР

С 2025 года используется единая форма сведений (ЕФС), включающая несколько подразделов и титульный лист.

Подраздел	Срок сдачи	Последствия при нарушении
1.2 — страховой стаж	До 25 января года, следующего за отчетным	500 руб. за каждого сотрудника + предупреждение/штраф от 300 до 500 руб. (ФЗ № 27, КоАП ст. 15.33.2)
1.1 — трудовая деятельность	Ежемесячно до 25 числа, на следующий день при приеме/увольнении	—
Раздел 2 — взносы от несчастных случаев	Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	5% от суммы недоплаты (не менее 1000 руб. и не более 30%) + штраф должностному лицу

Штрафы за непредставление отчетов в Росстат

Чтобы узнать, какую форму статистической отчетности нужно подготовить вашей компании, проверьте ИНН/ОГРН на сайте Росстата. Если есть обязательства, вы увидите перечень форм и сроки сдачи.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности

За непредставление отчета размер штрафа составляет от 20 000 до 70 000 руб., при повторном нарушении — от 100 000 до 150 000 руб. (ст. 13.19 КоАП).

Ответственность за несдачу бухгалтерской отчетности

Бухгалтерская отчетность формируется ежегодно и сдается в налоговую до 31 марта.

Состав годовой бухгалтерской отчетности:

Бухгалтерский баланс,
Пояснения к бухгалтерскому балансу,
Отчет о финансовых результатах,
Отчет об изменении капитала,
Отчет о движении денежных средств,
Отчет о целевом использовании денежных средств,
Аудиторское заключение (если компания обязана проводить аудит).

Упрощенная и полная отчетность

Тип компании

Какие формы сдает

Штрафы

Субъекты МСП, НКО, резиденты «Сколково»

Бухгалтерский баланс + отчет о финрезультатах (или целевом использовании средств)

1500–2500 руб.

200 руб. за каждый неподготовленный документ.

300–500 руб. – штраф для должностного лица.

Остальные

Полный комплект

3000–5000 руб.

200 руб. за каждый неподготовленный документ.

300–500 руб. штраф для должностного лица.

При грубых нарушениях компаниям придется заплатить штраф 5000–10 000 руб., при повторных — 10 000–20 000 руб. С 2025 года отчеты подаются по ФСБУ 4/2023.

Другие санкции от ФНС

Кроме штрафов возможны:

Блокировка счета — через 20+ дней после просрочки по декларации.
Исключение из ЕГРЮЛ — если компания не сдавала отчеты и не проявляла активности более года.

Штрафы за ошибки: 20% от недоплаты, если компания случайно совершила ошибку; 40% — при умышленном искажении данных.

Что делать, если компания получила штраф

Если пришло уведомление, действуйте по следующему алгоритму:

Ознакомьтесь с решением ФНС.
При возможности — обжалуйте.
Если обжалование невозможно — оплатите через ЕНС.

Как обжаловать

Подайте заявление.
Приложите копию решения и подтверждающие документы.
Успейте в срок, иначе документы не примут.

В отдельных случаях штраф могут уменьшить или отменить. Для этого подайте ходатайство и приложите документы, объясняющие причины задержки (например, справку, подтверждающую, что директор болел и не мог сдать отчет в срок).

Часто задаваемые вопросы

Что будет, если сдать декларацию позже?

Придется заплатить штраф и пени. Даже однодневная просрочка считается нарушением. Штрафуют компанию и ответственных лиц.

Как оплатить штраф?

Пополните ЕНС. Формировать отдельное поручение не требуется.

Какой штраф за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль придется заплатить?

Если налог уплачен — 1000 руб. Если не уплачен — 5% за каждый месяц, но не менее 1000 руб. и не более 30%. Должностное лицо заплатит штраф от 300 до 500 руб.