обзор 03 дек. 2024 5717
Бухгалтерам, ведущим учет организаций на УСН, с 2025 года придется адаптировать свою деятельность к изменениям, внесенным в Налоговый кодекс РФ. Среди главных нововведений:
В этой статье ответили на 22 вопроса, которые чаще всего задают бухгалтеры и предприниматели, о новых правилах работы на УСН.
Максимальный годовой доход не должен превышать 450 млн руб.
Повышенные ставки (8% и 20%), ранее применяемые при доходах выше 150 млн руб. (199,35 млн руб. с учетом индексации), отменены. Останутся базовые ставки:
Все организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС. Исключение — те, у кого доход за предыдущий год не превышает 60 млн руб.
При доходе от 60 млн руб. в год.
Доходы за предыдущий год по периодам работы на УСН и ОСНО, за исключением курсовых разниц и субсидий.
Нет, освобождение предоставляется автоматически, если доход за год не превышает 60 млн руб.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
До тех пор, пока доходы остаются ниже 60 млн руб. Как только годовой доход превысит 60 млн руб., НДС необходимо включать в стоимость товаров и услуг, выставлять счет-фактуры.
Отказаться добровольно нельзя, но налог можно уплачивать, несмотря на освобождение.
Ставки зависят от дохода за предыдущий год:
Компании также могут применять стандартные ставки — 10% и 20%.
Нет, уведомлять налоговые органы не требуется.
Ставка фиксируется на три года (12 налоговых периодов).
Нет, одновременное применение ставок 5% или 7% и стандартных ставок 20% или 10% запрещено.
НДС начисляется с полной стоимости реализованных товаров, работ или услуг. НДС включается в цену товаров, работ или услуг.
Да, если применяется стандартная ставка — 10% или 20%.
Да, вне зависимости от суммы дохода.
Только если счет-фактура выставлена с выделенным НДС или компания исполняет обязанности налогового агента.
Да, если компания самостоятельно выставила счет-фактуру с НДС или исполняет обязанности налогового агента.
Нет, освобождение от уплаты НДС сохраняется.
НДС нужно заплатить с 1 числа месяца, следующего за месяцем, когда доходы превысили лимит.
Да, если отгрузка произойдет в 2025 году, когда упрощенец станет плательщиком НДС, налог необходимо начислить и уплатить. Важно заранее договориться с партнерами, как вы будете исчислять НДС по переходящим договорам и закрепить новые правила, подписав дополнительное соглашение.
Для малого и среднего бизнеса с 2025 года тарифы на страховые взносы будут такими:
МРОТ с 01.01.2025 года тоже повышают. В 2024 году он равен 19 242 руб., в 2025 — 22 440 руб.
Новую форму, утвержденную Приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@, с указанием объекта налогообложения: «1» — доходы или «2» — доходы минус расходы.
В решениях 1С, например в «1С:Бухгалтерия», начиная с версии 3.0.160 пользователь может указать, какую ставку НДС будет применять организация на УСН с 01.01.2025. Разработчики 1С своевременно дорабатывают конфигурации, чтобы бухгалтеры и предприниматели могли вести учет в соответствии с требованиями законодательства.
Если у вас остались вопросы по теме статьи или вам нужна консультация по продуктам 1С, позвоните нам по телефону +7 (909) 28-25-160 или напишите в WhatsApp или Viber по номеру +7 (909) 28-25-160. Мы ответим на ваши вопросы и предложим решения 1С для вашего бизнеса.
Вам может быть интересно
обзор 16 июн. 2025 288
Налоговая амнистия при дроблении бизнеса — 2025: вопросы и ответы
Налоговая амнистия позволяет аннулировать налоговые долги, избежать налогового преследования. Собрали ответы на частые вопросы по налоговой амнистии
обзор 17 июн. 2025 1677
Электронный реестр воинского учета: какие сведения подавать с 09.05.2025 года
С 9 мая 2025 года работодатели могут передавать сведения о воинском учете в электронном формате. Подробнее о возможностях реестра читайте в статье
обзор 09 июн. 2025 332
Как уволить сотрудника по соглашению сторон в 2025 году
Рассказали о нюансах оформления увольнения по соглашению сторон, о преимуществах и недостатках для сотрудника и работодателя
обзор 11 июн. 2025 248
Как проверить срок действия лицензии и сертификата 1С-Отчетность
Рассказали, как проверить срок действия лицензии и сертификата 1С-Отчетность в программе «1С:Бухгалтерия»
Выбор региона