обзор 14 дек. 2021 18026
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Разбираемся, как можно не облагать налогом и страховыми взносами зарплату за счет ковидных субсидий в 1С:ЗУП. Первый способ – показать сумму, которая не облагается, как вычет к налогооблагаемому доходу. Еще один — снизить месячный доход на необлагаемую сумму.
Предположим, компании, входящей в реестр малых и средних предприятий, полагается субсидия в ноябре 2021 года. Она решила, начисляя зарплату за этот месяц, освободить от налога по 12 792 руб. (минимальный размер оплаты труда) на каждого человека.
Рассмотрим, как происходит начисление по каждому работнику.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Установите патч (специальное расширение для программы) EF_60000765. Так вы сможете добавить сумму вычета с кодом 620 к доходу с кодом 2000. На портале техподдержки откройте страницу с релизом конфигурации, для которой выполнено расширение, и кликните «Исправление ошибок версий».
Откройте «Начисление зарплаты и взносов» в разделе «Зарплата». В данном примере оклад работника – 50 тыс. руб., НДФЛ – 6500, посчитаны страховые взносы.
Проверьте, что у всех плательщиков хватает для этого зарплаты. Иначе получится недопустимый отрицательный результат.
Для проверки откройте отчет «Сводная» справка 2-НДФЛ («Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам»). В его настройках впишите месяц – ноябрь и код – 2000. Кликните «Закрыть и сформировать». Период получения дохода – месяц применения господдержки (субсидии).
Нужна регистрация документа «Операция учета НДФЛ» в разделе «Налоги и взносы» на каждого занятого.
Перейдите на вкладку «Доходы». Впишите день получения – последний день месяца, когда средства начислены, то есть 30 ноября. Далее пишем код дохода – 2000, его вид – «Оплата труда (основная налоговая база)», размер начисления со знаком «-». То есть - 50 тыс. руб.
Следующая строчка: то же самое, но со знаком «+», код вычета 620 и сам вычет — 12 792.
Если вы решили необлагаемой суммой снизить месячный доход, то в «Операции учета НДФЛ» впишите -12 792 руб.
Проверьте, хватает ли доходов.
Используйте отчет «Проверка расчета взносов» в разделе «Налоги и взносы».
Корректировка происходит документом «Операция учета взносов» в том же разделе. Откройте вкладку «Сведения о доходах», щелкните «Добавить», впишите вид –«Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» и -12 792 руб. Во второй строчке вид – «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» и +12 792 руб.
Для этого используйте документы в соответствующем разделе: «Перерасчет НДФЛ» и «Перерасчет страховых взносов». Кроме того, можно пересчитать ранее зарегистрированный документ «Начисление зарплаты и взносов».
В данном случае сотрудник деньги еще не получал, поэтому рекомендуем второй вариант.
Формула такая: (50 тыс. руб. – 12 792 руб.) * 13 %. Таким образом налог составит 4837 руб., а не 6500.
На карту будет начислено 45163 руб., то есть оклад за вычетом рассчитанного выше налога.
1. В годовом расчете 6-НДФЛ 12 792 руб. появятся в строчке 130 как вычет (см. иллюстрацию ниже). НДФЛ — 4837. Если налогооблагаемый доход за месяц был снижен на 12 792 руб., то в 6-НДФЛ по строке 112 отразится 37 208 руб. (зарплата за ноябрь минус 12 792).
2. В расчете по взносам сумма, которая не облагается, отразится по строке 040 подраздела 1.1 и 1.2 приложения 1 и строке 030 приложения 2 к разделу 1 по коду тарифа "01.
В разделе 3 данные по работнику за три месяца отразятся двумя категориями застрахованного лица (строка 130). С кодом категории "НР" демонстрируются начисления по общим тарифам. При этом по строке 150 подраздела указывается значение не больше МРОТ. С кодом категории "МС" отражаются начисления по сниженному тарифу в части больше МРОТ.
Возможны и другие способы решения вопроса. Но не отражение в программе расчета зарплаты вводом начислений с отрицательными суммами — оно чревато проблемами с перерасчетом начислений и его отражением в учете, а также оформлением корректирующих отчетов.
Если у вас остались вопросы по теме или нужна помощь с подключением и настройкой 1С, звоните по номеру (831) 2-333-666, в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-290. Также можно оставить заявку на обратный звонок на сайте.
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Вам может быть интересно
обзор 15 апр. 2025 456
Как перейти на ЭПД в 2025 году и избежать штрафов
С 2025 года действуют новые правила, касающиеся использования электронных перевозочных документов. Подробнее о работе с ЭПД рассказали в статье
обзор 08 апр. 2025 2953
Декларация по НДС на УСН: как заполнить и сдать
Разбираемся, кто должен подавать декларацию по НДС на УСН в 2025 году, какие изменения появились в форме документа и как его правильно заполнить
обзор 09 апр. 2025 508
1С-Коннект: что это, как скачать и установить
С помощью 1С-Коннект пользователи могут в любой момент обратиться техподдержку 1С. Как установить и использовать 1С-Коннект, рассказали в статье
обзор 10 апр. 2025 260
Как подключить 1С:Подпись — инструкция
Разбираемся, как работает 1С:Подпись. Пошаговая инструкция: как настроить 1С:Подпись, подать заявку на получение квалифицированной электронной подписи
Выбор региона
В корзине товаров: 0