обзор 30 янв. 2024 3522
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
В начале года организации и ИП на УСН обязаны сдать в ИФНС налоговую декларацию. В этой статье разберем, как заполнить и сдать отчетность за 2023 год.
Все организации и ИП сдают декларацию по УСН, в том числе те, кто:
находился на налоговых каникулах и не платил налог;
использовал УСН, но не вел деятельность;
работал в убыток.
Отчет сдают раз в год:
ИП до 25 апреля;
компании до 25 марта.
Если срок сдачи декларации выпадает на праздничный или выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Для некоторых компаний и ИП установлены другие сроки сдачи декларации:
при утрате права на УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено право на УСН;
при закрытии вида деятельности, переведенного на УСН — до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена работа по УСН.
Декларацию по УСН необходимо подать в ИФНС по месту учета организации или ИП. Если в компании есть обособленные подразделения, то отчетность сдают по месту учета головной организации.
Способы сдачи:
на бумаге — напрямую в ИФНС;
в электронном формате — по ТКС.
Некоторые предприниматели могут отчитаться только в электронном виде, например:
крупнейшие налогоплательщики;
недавно созданные организации с численностью персонала более 100 человек;
организации, в которых среднесписочная численность персонала за прошлый год составила более 100 человек.
Отчетность содержит титульный лист и три раздела. Каждая компания отчитывается по определенному набору разделов:
компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы, кроме 1.2 и 2.2;
плательщики торгового сбора заполняют раздел 2.1.2;
получатели целевых средств — раздел 3.
компании и ИП с объектом «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если было целевое финансирование).
Какие данные указать на титульном листе:
ИНН/КПП. Организации заполняют обе строки, ИП — только ИНН. Сведения можно взять из регистрационных документов или из реестров ЕГРИП/ЕГРЮЛ;
номер корректировки. Если вы подаете исправленный вариант отчетности, укажите номер её корректировки — «1», «2» и т.д. Для первого варианта декларации укажите «0»;
налоговый период (код). При сдаче отчетности за 2023 год выберите код «34». Если вы сдаете декларацию по причине закрытия ИП, укажите код «50». Для перехода на другой режим налогообложения выберите код «95»;
отчетный год. Укажите год — 2023;
предоставляется в налоговый орган. В этом поле заполните код ИФНС, куда подаете декларацию. Его можно найти в регистрационных документах, реестрах ЕГРЮЛ/ЕГРИП или с помощью сервиса ФНС;
по месту нахождения (учета). Укажите, кто сдает декларацию: «120» — ИП, «210» — организация; «215» — правопреемник;
налогоплательщик. Укажите Ф. И. О. ИП (без аббревиатуры ИП) или название организации печатными буквами;
форма реорганизации (ликвидации). Укажите ИНН/КПП реорганизованной организации. Эти пункты заполняют только те компании, которые сдают отчетность после реорганизации или ликвидации. Если организация или ИП не относятся к этой категории, поставьте прочерки;
достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю. Установите соответствующий код: «1», если декларацию сдает налогоплательщик или «2», если представитель. Укажите Ф. И. О. того, кто сдает отчетность. ИП могут не заполнять это поле, поскольку данные указаны в блоке «Налогоплательщик». Если отчетность подает организация, укажите Ф. И. О. руководителя, а если представитель, то его Ф. И. О. и данные доверенности.
Какие сведения указать в разделе 2.1.1:
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Какие сведения заполнить в разделе 1.1:
строка 010. Укажите код ОКТМО по месту регистрации;
строки 030, 060, 090. Заполните, если в течение года меняли адрес;
строка 020. Укажите сумму аванса по налогу за первые три месяца года;
строка 040. Внесите сумму аванса к уплате за полугодие. Не забудьте вычесть ранее начисленный авансовый платеж;
строки 050 и 080. Их необходимо заполнить, если платежи в бюджет превысили аванс за текущий период;
строка 070. Внесите сумму аванса к уплате за 9 месяцев. Заполнение аналогично строке 040. Положительное значение внесите в строку 080, а в строке 070 поставьте прочерк;
строка 100. Рассчитайте и укажите сумму налога к уплате за год, которую нужно списать с расчетного счета в пользу ФНС;
строка 110. Заполните это поле, если по итогам года авансы превысили сумму налога за год;
строка 101. Эту строку заполняют предприниматели, которые работали на патенте, но потеряли право на него. Укажите сумму налога, которую заплатили при применении ПСН.
Какие сведения указать в разделе 2.2:
Какие сведения заполнить в разделе 1.2:
Автоматизируйте ведение отчетности с помощью сервисов 1С, чтобы всегда использовать актуальные формы отчетов и документов. Позвоните по телефону +7 (909) 28-25-160 или напишите в мессенджерах WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Наши сотрудники ответят на все вопросы.
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Вам может быть интересно
обзор 18 мар. 2025 268
Режимы налогообложения для ИП и ООО в 2025 году: описание и преимущества
Разбираемся, какой выбрать режим налогообложения, чтобы не попасть на штрафы, платить меньше налогов и как можно реже отчитываться
обзор 14 мар. 2025 260
Веб-сервисы 1С: что это, как создать и настроить
Веб-сервисы упрощают интеграцию между различными системами и платформами. Разбираемся, что это такое, как настроить и использовать веб-сервис в 1С
обзор 11 мар. 2025 1272
Как выдать кассовые чеки с 1 марта 2025 года
Разбираемся, как выдавать кассовые чеки с 1 марта 2025 года пользователям ККТ: организациям и индивидуальным предпринимателям
кейс 06 мар. 2025 348
Маршрутизация заявок в 1С: как упорядочить 500+ заявок в день
Специалисты Lad настроили в 1С автоматическую маршрутизацию заявок с помощью GPTZATOR, что позволило ускорить их обработку
Выбор региона
В корзине товаров: 0