обзор 26 мар. 2024 9861
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Расскажем, как в программе «1С:Бухгалтерия» осуществляется учет расчетов на ЕНС в 2024 году.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Пример №1. Квартальные и ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам первого квартала (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Расчет налога на прибыль (рег. операция) Дт 99 Кт 68.04.1 |
31.03 Расчет налога на прибыль (рег. операция) Дт 99 Кт 68.04.1 |
|
xx.04 Операция по ЕНС — платеж за 1 кв., платеж за апрель хх.05 Операция по ЕНС— платеж за май хх.06 Операция по ЕНС — платеж за июнь Дт 68.04.1 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
31.03 Начисление налогов на ЕНС (рег. операция) 02.05 Дт 68.04.1 Кт 68.90 — платеж за 1 кв. 02.05 Дт 68.04.1 Кт 68.90 — платеж за апрель 28.05 Дт 68.04.1 Кт 68.90 — платеж за май 28.06 Дт 68.04.1 Кт 68.90 — платеж за июнь |
|
xx.04, xx.05 и хх.06 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
xx.04, xx.05 и хх.06 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04, 31.05 и 30.06 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05, 28.05 и 28.06 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №2. Расчет НДС за первый квартал к уплате (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Регламентные операции НДС, помощник Отчетность по НДС Кредитовое сальдо счета 68.02 |
31.03 Регламентные операции НДС, помощник Отчетность по НДС Кредитовое сальдо счета 68.02 |
|
xx.04 Операция по ЕНС — 1 платеж за 1 кв. xx.05 Операция по ЕНС — 2 платеж за 1 кв. xx.06 Операция по ЕНС — 3 платеж за 1 кв. Дт 68.02 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
31.03 Начисление налогов на ЕНС (рег. операция) 02.05 Дт 68.02 Кт 68.90 — 1 платеж за 1 кв. 28.05 Дт 68.02 Кт 68.90 — 2 платеж за 1 кв. 28.06 Дт 68.02 Кт 68.90 — 3 платеж за 1 кв. |
|
xx. 04, xx.05 и хх.06 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
xx.04, xx.05 и хх.06 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04, 31.05 и 30.06 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05, 28.05 и 28.06 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №3. Расчет НДС за первый квартал к возмещению (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Регламентные операции НДС, помощник Отчетность по НДС Дебетовое сальдо счета 68.02 |
31.03 Регламентные операции НДС, помощник Отчетность по НДС Дебетовое сальдо счета 68.02 |
| Решение ФНС о возмещении НДС по результатам камеральной проверки | Решение ФНС о возмещении НДС по результатам камеральной проверки |
|
xx.xx Операции по ЕНС Дт 68.02 Кт 68.90 (на сумму возмещения со знаком «минус») + Расчеты по налогам на ЕНС (на сумму возмещения со знаком «минус») + Расчеты по ЕНС (на сумму возмещения) |
хх.хх Корректировка ЕНС с видом операции Возмещение налога хх.хх Дт 68.02 Кт 68.90 на сумму возмещения со знаком «минус») |
Пример №4. Расчет аванса по налогу на имущество за первый квартал (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Расчет налога на имущество (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.08 |
31.03 Расчет налога на имущество (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.08 |
|
|
31.03 Начисление налогов на ЕНС (рег. операция) 02.05 Дт 68.08 Кт 68.90 |
|
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.08 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
xx.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №5. Расчет аванса по транспортному налогу за первый квартал (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Расчет транспортного налога (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.07 |
31.03 Расчет транспортного налога (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.07 |
|
|
31.03 Начисление налогов на ЕНС (рег. операция) 02.05 Дт 68.07 Кт 68.90 |
|
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.07 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
xx.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №6. Расчет аванса по земельному налогу за первый квартал (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Расчет земельного налога (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.06 |
31.03 Расчет земельного налога (рег. операция) Дт 26 (20, 44, 91.02) Кт 68.06 |
|
|
31.03 Начисление налогов на ЕНС (рег. операция) 02.05 Дт 68.06 Кт 68.90 |
|
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.06 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
xx.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
xx.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №7. Исчисленный и удержанный НДФЛ (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Начисление зарплаты или Отражение зарплаты в бухучете Дт 70 Кт 68.01.1 |
31.03 Начисление зарплаты или Отражение зарплаты в бухучете Дт 70 Кт 68.01.1 |
|
|
10.04 Списание с расчетного счета — Перечисление заработной платы или Сведения об удержанном НДФЛ 02.05 Дт 68.01.1 Кт 68.90 |
|
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.01.1 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
хх.04 Списание с расчетного счета — Уплата налога Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
хх.04 Списание с расчетного счета — Уплата налога Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №8. Страховые взносы за март (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.03 Начисление зарплаты или Отражение зарплаты в бухучете Дт 26 (20, 44) Кт 69.09 |
31.03 Начисление зарплаты или Отражение зарплаты в бухучете Дт 26 (20, 44) Кт 69.09 02.05 Дт 69.09 Кт 68.90 |
|
xx.04 Операция по ЕНС Дт 69.09 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
|
|
хх.04 Списание с расчетного счета — Уплата налога Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
хх.04 Списание с расчетного счета — Уплата налога Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №9. Расчет аванса при УСН «Доходы минус расходы» за первый квартал (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
|
31.01, 29.02, 31.03 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) Книга учета доходов и расходов (раздел 1) |
29.01, 05.02, 28.02, 05.03, 28.03 Сведения об уплате налогов — скоро |
|
31.03 Расчет налога УСН (рег. операция) Дт 99 Кт 68.12 |
31.03 Расчет налога УСН (рег. операция) Дт 99 Кт 68.12 |
|
|
31.03 Начисление налогов на ЕНС 02.05 Дт 68.12 Кт 68.90 |
|
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.12 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Пример №10. Расчет аванса при УСН «Доходы» за первый квартал (схема проводок).
|
2023
|
2024
|
| 31.01, 29.02, 31.03 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) |
29.01, 28.02, 28.03 Сведения об уплате налогов — скоро |
|
31.03 Расчет расходов, уменьшающих налог УСН (рег. операция) Книга учета доходов и расходов (раздел 4) |
31.03 Расчет расходов, уменьшающих налог УСН (рег. операция) Книга учета доходов и расходов (Уменьшение налога) |
|
31.03 Расчет налога УСН (рег. операция) Дт 99 Кт 68.12 |
31.03 Расчет налога УСН (рег. операция) Дт 99 Кт 68.12 |
|
|
31.03 Начисление налогов на ЕНС 02.05 Дт 68.12 Кт 68.90 |
|
xx.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Дт 68.12 Кт 68.90 + Расчеты по налогам на ЕНС |
хх.04 Уведомление об исчисленных суммах налога Просто регламентированный отчет |
|
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 + Расчеты по ЕНС |
хх.04 Списание с расчетного счета Дт 68.90 Кт 51 |
|
30.04 Зачет аванса по ЕНС (рег. операция) - Расчеты по ЕНС - Расчеты по налогам на ЕНС |
02.05 Сведения об уплате налогов Функция скоро будет доступна в программе |
Вести бухучет и следить за изменениями в законодательстве удобнее с сервисами 1С. Мы поможем подобрать выгодное решение для автоматизации ваших бизнес-процессов. Звоните: +7 (909) 28-25-160, пишите в WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Мы рады помочь.
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Вам может быть интересно
обзор 20 дек. 2024 96
Что такое сальдо ЕНС — как формируется и как узнать
Что такое сальдо ЕНС, как формируется сальдо ЕНС в учете, как распределить деньги с ЕНС — на эти и другие вопросы ответили в статье
обзор 17 дек. 2024 490
Ликвидация юридического лица: пошаговое руководство по сдаче отчетности
Если доходы компании падают, а долги растут, учредители могут ликвидировать бизнес. Как это сделать и какие отчеты подготовить — рассказали в статье
обзор 20 дек. 2024 78
1С:УНФ — возможности и преимущества
Рассказали о возможностях программы 1С:УНФ и кому подойдет это решение
обзор 13 дек. 2024 252
Календарный план строительства: что это и зачем он нужен
Зачем нужен календарный план строительства и как его составить, какие документы необходимо подготовить — ответили в статье
Выбор региона
В корзине товаров: 0
