25 июл. 2023 4535
~ 1 мин на чтение
Нет времени читать?
В некоторых случаях комиссии за услуги банка облагаются налогом на добавленную стоимость. Особенность в том, что в 1С при этом формируется две самостоятельные платежки: одна без налога и другая — на его сумму.
Это касается:
Внимание! НДС при этом принимают к вычету в общем порядке. Необходимо получить от контрагента счет-фактуру / УПД.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
В интерфейсе будет сформировано два платежных поручения:
Зачастую бухгалтеры в обоих случаях указывают одну и ту же операцию — «Комиссия банка». Программа делает проводку Д 91.02 К 51.
Такой подход не соответствует налоговому законодательству, поскольку компания использует упрощенку (УСН). Для этого режима налог на добавленную стоимость считается самостоятельной разновидностью расхода. Его следует отражать в КУДиР отдельными строками. Такие разъяснения дает Минфин и налоговая.
Когда сформируется проводка, в строке КУДиР НДС будет пустым:
Как это исправить? Выделите любое списание и нажмите правой кнопкой мыши. Откроется меню, где нужно задать опцию «Пометить на удаление».
После этого выполните «Удаление помеченных объектов».
В оставшемся файле нужно указать вид операции «Прочее списание» и прописать размер обязательства (в данном случае 300 руб.).
В строке «Сумма расходов» введите налог отдельной строкой. Назначение платежа тоже следует отредактировать.
При таких настройках программа отнесет деньги на счет 91.02, одновременно КУДиР будет заполнен корректно.
Фирмы на основной системе налогообложения могут принимать НДС к вычету.
Рассмотрим пример.
Загрузятся также два платежных поручения. Если установить для них «Комиссия банка», они будут отнесены на внереализационные расходы.
Оставьте только одну платежку, а вторую удалите в порядке, описанном выше. Затем поменяйте операцию, выбрав «Оплата поставщику».
Далее укажите итоговую сумму и отдельно налог. Откорректируйте счета расчетов и назначение платежа.
Перейдите в раздел «Покупки» и кликните «Поступление». Сформируйте «Поступление услуг» на основе сведений из УПД, после чего зарегистрируйте счет-фактуру.
Если у вас возникли вопросы или сложности при работе в 1С, обращайтесь к нам. Позвоните по номеру +7 (909) 28-25-160 или воспользуйтесь WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Наши специалисты подробно проконсультируют вас.
0 комментариев
Вам может быть интересно
обзор 23 апр. 2024 268
Учет ЕНС в «1С:Бухгалтерия»: новые возможности
Расскажем, какие функции появились в программе «1С:Бухгалтерия», связанные с ЕНС, как добавить сведения об уплате налогов и использовать ЛК ФНС
обзор 16 апр. 2024 377
Аккредитация ИТ-компаний с 01.05.2024 года
Минцифры вносит изменения в правила аккредитации ИТ-компаний. Многие поправки начнут действовать с 01.05.2024. Рассказали о наиболее важных изменениях
инструкция 09 апр. 2024 416
Отчет «Задолженность поставщикам по срокам долга» в 1С: инструкция
В статье рассказали, как сформировать отчет «Задолженность по срокам долга» по поставщикам и покупателям и вывести сумму просроченной задолженности
обзор 02 апр. 2024 572
МЧД: новые правила с 1 марта 2024 года
С 01.03.2024 ряд налогоплательщиков должны применять МЧД и использовать новый формат МЧД ФНС и МЧД СФР. Расскажем подробнее в статье
Нужна помощь с выбором или консультация?
Заполните форму. Мы перезвоним и поможем решить вашу проблему
Выбор региона
В корзине товаров: 0