Комиссия банка с НДС в 1С: как провести

В некоторых случаях комиссии за услуги банка облагаются налогом на добавленную стоимость. Особенность в том, что в 1С при этом формируется две самостоятельные платежки: одна без налога и другая — на его сумму.

1С:Бухгалтерия

Автоматизируйте учет на предприятии с помощью универсального решения 1С

попробовать

Когда взимается НДС по банковским услугам

Это касается:

инкассации,
выдачи доверенности на распоряжение счетами,
оформления карточки с образцами подписей и печати,
осуществления валютного контроля,
консалтинга.

Внимание! НДС при этом принимают к вычету в общем порядке. Необходимо получить от контрагента счет-фактуру / УПД.

1С:Отчетность

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

попробовать

Как провести комиссию банка с НДС в «1С: Бухгалтерия предприятия»

Для бизнеса на УСН

В интерфейсе будет сформировано два платежных поручения:

1С: Фреш

Работайте с программами 1С из любой точки мира и экономьте на обслуживании

попробовать

Зачастую бухгалтеры в обоих случаях указывают одну и ту же операцию — «Комиссия банка». Программа делает проводку Д 91.02 К 51.

Такой подход не соответствует налоговому законодательству, поскольку компания использует упрощенку (УСН). Для этого режима налог на добавленную стоимость считается самостоятельной разновидностью расхода. Его следует отражать в КУДиР отдельными строками. Такие разъяснения дает Минфин и налоговая.

Когда сформируется проводка, в строке КУДиР НДС будет пустым:

Во втором списании появится та же проблема.

Как это исправить? Выделите любое списание и нажмите правой кнопкой мыши. Откроется меню, где нужно задать опцию «Пометить на удаление».

После этого выполните «Удаление помеченных объектов».

В оставшемся файле нужно указать вид операции «Прочее списание» и прописать размер обязательства (в данном случае 300 руб.).

В строке «Сумма расходов» введите налог отдельной строкой. Назначение платежа тоже следует отредактировать.

При таких настройках программа отнесет деньги на счет 91.02, одновременно КУДиР будет заполнен корректно.

Если бизнес работает на ОСН

Фирмы на основной системе налогообложения могут принимать НДС к вычету.

Рассмотрим пример.

Загрузятся также два платежных поручения. Если установить для них «Комиссия банка», они будут отнесены на внереализационные расходы.

Оставьте только одну платежку, а вторую удалите в порядке, описанном выше. Затем поменяйте операцию, выбрав «Оплата поставщику».

Далее укажите итоговую сумму и отдельно налог. Откорректируйте счета расчетов и назначение платежа.

Проводка при этом стандартная: Д 60.02 К 51.

Перейдите в раздел «Покупки» и кликните «Поступление». Сформируйте «Поступление услуг» на основе сведений из УПД, после чего зарегистрируйте счет-фактуру.

Появятся корректные параметры:

Если у вас возникли вопросы или сложности при работе в 1С, обращайтесь к нам. Позвоните по номеру +7 (909) 28-25-160 или воспользуйтесь WhatsApp и Viber — +7 (909) 28-25-160. Наши специалисты подробно проконсультируют вас.