инструкция 13 апр. 2021 2893
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Вступили в силу правила оформления расчета 6-НДФЛ, принятые Федеральной налоговой службой в октябре. Изменения коснулись практически всей структуры, в том числе титульного листа, но мы остановимся на правках, которые относятся к отражению зарплаты сотрудников за прошедший месяц.
В отличие от предыдущего варианта теперь нет дат, когда доход получен, а налог удержан, так как в разделе 1 бланка пишется день выплаты и сумма только удержанного налога. Следовательно, пока НДФЛ не уплачен, здесь он не указывается. Если же его удержали в действующем отчетном периоде, его полагается отразить в отчетности за данный период даже при перечислении в следующем. Согласно НК РФ, налоговый агент удерживает этот налог при фактической передаче (перечислении) денег.
Получается, что теперь в раздел 1 формы требуется включать исключительно суммы налога на доходы физлиц по уже уплаченным (перечисленным) средствам. День, когда отправлен налог с этого дохода, больше не важен для целей выбора периода его указания в бланке.
Если зарплата за март получена работниками в последний день месяца, налог включается в раздел 1 обновленной формы за первый квартал. Если вы платите персоналу позднее, НДФЛ идет в раздел 1 за шесть месяцев.
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
В разделе 1 пишем:
В разделе 2 отражаются сводные по всем физлицам суммы начисленного дохода, а также налога нарастающим итогом с начала отчетного периода.
То есть, если заработок сотрудники получили 31 числа, фиксируем ее в разделе 1 за первый квартал текущего года:
В разделе 2 за первый квартал этого года зарплата за март и НДФЛ указываются так (по нужной ставке):
Если платили 01.04.2021:
1) за первый квартал
в разделе 1 по этим выплатам ничего не пишем;
в разделе 2:
110 – совокупный доход январь-март;
112 – сумма дохода, который начислен за эти месяцы по трудовым соглашениям;
140 – НДФЛ (три месяца);
160 – сумма НДФЛ (налог с зарплаты за март не входит), который удержан за три месяца.
2) за полгода:
в разделе 1:
021 – 02.04.2021;
022 – НДФЛ с зарплаты за март 2021-го.
в разделе 2:
110 – общий доход январь-июнь;
112 – общий доход за полгода по трудовым соглашениям;
140 – НДФЛ (полгода);
160 – НДФЛ, который удержан за шесть месяцев.
Так же действуем, если заработок выплачивается в какой угодно день после завершения отчетного периода по НДФЛ (три месяца, полгода, девять или двенадцать месяцев).
1С:Зарплата и управление персоналом
Учет кадров, расчет зарплаты и отчеты - легко для всех типов предприятий и ИП
Если вам нужна помощь с настройкой бухгалтерского учета, оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру (831) 2-333-666. Наши консультанты помогут выбрать и подключить необходимое ПО, сориентируют насчет техподдержки и сопровождения программ и приложений 1С.
Нет времени читать?
Отправим статью на почту
Вам может быть интересно
обзор 18 фев. 2025 516
Налоговые каникулы для ИП: как воспользоваться в 2025 году
В 2025 году некоторые ИП могут уйти на налоговые каникулы. Подробнее о том, кто именно может не платить налоги и на каких условиях — читайте в статье
обзор 14 фев. 2025 322
Что такое договор 1С:ИТС и зачем он нужен?
При работе с 1С пользователь сталкивается с понятием 1С:ИТС. Рассказали, что такое договор 1С:ИТС и как он упрощает работу в программах 1С
обзор 17 фев. 2025 88
Как вести кадровый учет без штрафов: пошаговая инструкция
Разбираемся, в правилах и особенностях ведения кадрового учета, на что обратить внимание и как избежать штрафов
обзор 11 фев. 2025 484
Осторожно: какую ошибку совершают бухгалтеры при заполнении Раздела 7 декларации по НДС
Бухгалтеры часто совершают одну и ту же ошибку при заполнении Раздела 7 декларации по НДС. Какую именно — рассказали в статье
Выбор региона
В корзине товаров: 0