13 апр. 2021  957

Как отразить зарплату за март 2021 года в измененном расчете 6-НДФЛ

инструкция
Александр Щукарев

Александр Щукарев

заместитель директора направления 1С

~ 54 сек на чтение
Нет времени читать?

отправить на почту

Что нового

Вступили в силу правила оформления расчета 6-НДФЛ, принятые Федеральной налоговой службой в октябре. Изменения коснулись практически всей структуры, в том числе титульного листа, но мы остановимся на правках, которые относятся к отражению зарплаты сотрудников за прошедший месяц.

В отличие от предыдущего варианта теперь нет дат, когда доход получен, а налог удержан, так как в разделе 1 бланка пишется день выплаты и сумма только удержанного налога. Следовательно, пока НДФЛ не уплачен, здесь он не указывается. Если же его удержали в действующем отчетном периоде, его полагается отразить в отчетности за данный период даже при перечислении в следующем. Согласно НК РФ, налоговый агент удерживает этот налог при фактической передаче (перечислении) денег.

Получается, что теперь в раздел 1 формы требуется включать исключительно суммы налога на доходы физлиц по уже уплаченным (перечисленным) средствам. День, когда отправлен налог с этого дохода, больше не важен для целей выбора периода его указания в бланке.

Если зарплата за март получена работниками в последний день месяца, налог включается в раздел 1 обновленной формы за первый квартал. Если вы платите персоналу позднее, НДФЛ идет в раздел 1 за шесть месяцев.

1С:Отчетность

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

попробовать 

Правила заполнения

В разделе 1 пишем:

  • строка 021 – крайний срок отправки налога;
  • 022 – НДФЛ, который начислен.

В разделе 2 отражаются сводные по всем физлицам суммы начисленного дохода, а также налога нарастающим итогом с начала отчетного периода.

  • 100 – ставка;
  • 110 – сумма дохода физлица;
  • 112 – сумма дохода по трудовым соглашениям;
  • 140 – сумма начисленного налога;
  • 160 – сумма удержанного налога.

То есть, если заработок сотрудники получили 31 числа, фиксируем ее в разделе 1 за первый квартал текущего года:

  • строка 021 – 01.04.2021;
  • 022 – НДФЛ с зарплаты за март текущего года.

В разделе 2 за первый квартал этого года зарплата за март и НДФЛ указываются так (по нужной ставке):

  • 110 – общая сумма дохода за январь-март;
  • 112 – сумма дохода за первые три месяца года по трудовым договорам;
  • 140 – сумма НДФЛ за три месяца;
  • 160 – сумма налога, который удержали за январь-март.

Если платили 01.04.2021:

1) за первый квартал

  •  в разделе 1 по этим выплатам ничего не пишем;

  •  в разделе 2:

    • 110 – совокупный доход январь-март;

    • 112 – сумма дохода, который начислен за эти месяцы по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (три месяца);

    • 160 – сумма НДФЛ (налог с зарплаты за март не входит), который удержан за три месяца.

2) за полгода:

  •  в разделе 1:

    • 021 – 02.04.2021;

    • 022 – НДФЛ с зарплаты за март 2021-го.

  • в разделе 2:

    • 110 – общий доход январь-июнь;

    • 112 – общий доход за полгода по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (полгода);

    • 160 – НДФЛ, который удержан за шесть месяцев.

Так же действуем, если заработок выплачивается в какой угодно день после завершения отчетного периода по НДФЛ (три месяца, полгода, девять или двенадцать месяцев).

1С:Зарплата и управление персоналом

Учет кадров, расчет зарплаты и отчеты - легко для всех типов предприятий и ИП

попробовать 

Если вам нужна помощь с настройкой бухгалтерского учета, оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру (831) 2-333-666. Наши консультанты помогут выбрать и подключить необходимое ПО, сориентируют насчет техподдержки и сопровождения программ и приложений 1С.

0 комментариев

Спасибо за оставленный Вами комментарий!

Вам может быть интересно

Как рассчитать безопасную долю вычетов по НДС | Статья Lad

инструкция 03 авг. 2021  228

Как рассчитать безопасную долю вычетов по НДС

По какой формуле рассчитывается безопасная доля вычетов по НДС и какие объяснения предоставить, если процент все-таки превышен

Могут ли назначить штраф работодателю, чей сотрудник заболел Covid-19? | Статья Lad

обзор 27 июл. 2021  612

Могут ли назначить штраф работодателю, чей сотрудник заболел Covid-19?

Ответ утвердительный, однако для назначения взыскания должен быть доказан факт нарушений на рабочем месте. Каких именно, рассказываем в материале

Несет ли работодатель ответственность за вакцинацию сотрудников | Статья Lad

обзор 20 июл. 2021  957

Несет ли работодатель ответственность за вакцинацию сотрудников

Рассматриваем прецедент с вакцинацией работников от гриппа, который можно применить к современной практике организации прививок от Covid-19

Как меняется подача пояснений в налоговую с 1 июля 2021 года | Статья Lad

обзор 13 июл. 2021  1073

Как меняется подача пояснений в налоговую с 1 июля 2021 года

Рассматриваем актуальные формы и документы, которые рекомендует ФНС

Обязательная прививка от Covid-19 и ограничения в регионах | Статья Lad

обзор 06 июл. 2021  1440

Обязательная прививка от Covid-19 и ограничения в регионах

Разбираемся, для кого вакцинация является обязательной и какие лимиты установлены в субъектах РФ на примерах Нижегородской и Московской областей

Как заполнять новую форму трудовой книжки | Статья Lad

инструкция 29 июн. 2021  619

Как заполнять новую форму трудовой книжки

В чем отличия от действующего варианта трудовика, как и когда использовать прежний и обновленный форматы

вернуться в блог

Подпишитесь, чтобы быть в курсе
последних новостей

Раз в неделю и только по делу

подписаться