13 апр. 2021  1545

Как отразить зарплату за март 2021 года в измененном расчете 6-НДФЛ

инструкция
Александр Щукарев

Александр Щукарев

заместитель директора направления 1С

~ 2 мин на чтение
Нет времени читать?

отправить на почту

Что нового

Вступили в силу правила оформления расчета 6-НДФЛ, принятые Федеральной налоговой службой в октябре. Изменения коснулись практически всей структуры, в том числе титульного листа, но мы остановимся на правках, которые относятся к отражению зарплаты сотрудников за прошедший месяц.

В отличие от предыдущего варианта теперь нет дат, когда доход получен, а налог удержан, так как в разделе 1 бланка пишется день выплаты и сумма только удержанного налога. Следовательно, пока НДФЛ не уплачен, здесь он не указывается. Если же его удержали в действующем отчетном периоде, его полагается отразить в отчетности за данный период даже при перечислении в следующем. Согласно НК РФ, налоговый агент удерживает этот налог при фактической передаче (перечислении) денег.

Получается, что теперь в раздел 1 формы требуется включать исключительно суммы налога на доходы физлиц по уже уплаченным (перечисленным) средствам. День, когда отправлен налог с этого дохода, больше не важен для целей выбора периода его указания в бланке.

Если зарплата за март получена работниками в последний день месяца, налог включается в раздел 1 обновленной формы за первый квартал. Если вы платите персоналу позднее, НДФЛ идет в раздел 1 за шесть месяцев.

1С:Отчетность

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

попробовать 

Правила заполнения

В разделе 1 пишем:

  • строка 021 – крайний срок отправки налога;
  • 022 – НДФЛ, который начислен.

В разделе 2 отражаются сводные по всем физлицам суммы начисленного дохода, а также налога нарастающим итогом с начала отчетного периода.

  • 100 – ставка;
  • 110 – сумма дохода физлица;
  • 112 – сумма дохода по трудовым соглашениям;
  • 140 – сумма начисленного налога;
  • 160 – сумма удержанного налога.

То есть, если заработок сотрудники получили 31 числа, фиксируем ее в разделе 1 за первый квартал текущего года:

  • строка 021 – 01.04.2021;
  • 022 – НДФЛ с зарплаты за март текущего года.

В разделе 2 за первый квартал этого года зарплата за март и НДФЛ указываются так (по нужной ставке):

  • 110 – общая сумма дохода за январь-март;
  • 112 – сумма дохода за первые три месяца года по трудовым договорам;
  • 140 – сумма НДФЛ за три месяца;
  • 160 – сумма налога, который удержали за январь-март.

Если платили 01.04.2021:

1) за первый квартал

  •  в разделе 1 по этим выплатам ничего не пишем;

  •  в разделе 2:

    • 110 – совокупный доход январь-март;

    • 112 – сумма дохода, который начислен за эти месяцы по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (три месяца);

    • 160 – сумма НДФЛ (налог с зарплаты за март не входит), который удержан за три месяца.

2) за полгода:

  •  в разделе 1:

    • 021 – 02.04.2021;

    • 022 – НДФЛ с зарплаты за март 2021-го.

  • в разделе 2:

    • 110 – общий доход январь-июнь;

    • 112 – общий доход за полгода по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (полгода);

    • 160 – НДФЛ, который удержан за шесть месяцев.

Так же действуем, если заработок выплачивается в какой угодно день после завершения отчетного периода по НДФЛ (три месяца, полгода, девять или двенадцать месяцев).

1С:Зарплата и управление персоналом

Учет кадров, расчет зарплаты и отчеты - легко для всех типов предприятий и ИП

попробовать 

Если вам нужна помощь с настройкой бухгалтерского учета, оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру (831) 2-333-666. Наши консультанты помогут выбрать и подключить необходимое ПО, сориентируют насчет техподдержки и сопровождения программ и приложений 1С.

0 комментариев

Спасибо за оставленный Вами комментарий!

Вам может быть интересно

Учет ГСМ: на что обратить внимание в 2022 году | Статья Lad

обзор 20 сент. 2022  509

Учет ГСМ: на что обратить внимание в 2022 году

Читайте, как корректно вести учет топлива и составлять путевой лист в соответствии с требованиями законодательства

Сроки подачи уведомления об обработке персданных в 2022 году | Статья Lad

обзор 13 сент. 2022  847

Сроки подачи уведомления об обработке персданных в 2022 году

Роскомнадзор дал разъяснения для операторов персональных данных. Читайте подробнее в нашем материале

Как правильно хранить счета-фактуры | Статья Lad

обзор 06 сент. 2022  496

Как правильно хранить счета-фактуры

Читайте, как корректно организовать хранение и архивирование счетов-фактур в бумажном и электронном виде

Как начислять амортизацию в 2022 году | Статья Lad

обзор 30 авг. 2022  327

Как начислять амортизацию в 2022 году

Амортизацию в бухучете применяют, чтобы корректно учесть в расходах суммы активов. Расскажем, на что обратить внимание

Изменения для бюджетных учреждений в 2022 году | Статья Lad

обзор 23 авг. 2022  141

Изменения для бюджетных учреждений в 2022 году

Рассказываем о самых важных новшествах для бухгалтеров и других работников бюджетных организаций за весну и лето 2022 года

Базовая бухгалтерия или облачная 1С: что выбрать | Статья Lad

обзор 16 авг. 2022  247

Базовая бухгалтерия или облачная 1С: что выбрать

Рассказываем, какой сервис удобнее и выгоднее для ведения бухучета, в том числе при удаленном формате работы

вернуться в блог

Подпишитесь, чтобы быть в курсе
последних новостей

Раз в неделю и только по делу

подписаться
Подобрать выгодный тариф!
Свяжитесь с нами
Написать в Jivo Chat
Связаться в WhatsApp
Выберите удобный способ коммуникаций через WhatsApp
У меня есть приложение на компьютере перейти
Перейти в приложение WhatsApp на телефоне перейти
Отсканируйте QR-код камерой смартфона