13 апр. 2021  1797

Как отразить зарплату за март 2021 года в измененном расчете 6-НДФЛ

инструкция
Александр Щукарев

Александр Щукарев

заместитель директора направления 1С

~ 2 мин на чтение
Нет времени читать?

отправить на почту

Что нового

Вступили в силу правила оформления расчета 6-НДФЛ, принятые Федеральной налоговой службой в октябре. Изменения коснулись практически всей структуры, в том числе титульного листа, но мы остановимся на правках, которые относятся к отражению зарплаты сотрудников за прошедший месяц.

В отличие от предыдущего варианта теперь нет дат, когда доход получен, а налог удержан, так как в разделе 1 бланка пишется день выплаты и сумма только удержанного налога. Следовательно, пока НДФЛ не уплачен, здесь он не указывается. Если же его удержали в действующем отчетном периоде, его полагается отразить в отчетности за данный период даже при перечислении в следующем. Согласно НК РФ, налоговый агент удерживает этот налог при фактической передаче (перечислении) денег.

Получается, что теперь в раздел 1 формы требуется включать исключительно суммы налога на доходы физлиц по уже уплаченным (перечисленным) средствам. День, когда отправлен налог с этого дохода, больше не важен для целей выбора периода его указания в бланке.

Если зарплата за март получена работниками в последний день месяца, налог включается в раздел 1 обновленной формы за первый квартал. Если вы платите персоналу позднее, НДФЛ идет в раздел 1 за шесть месяцев.

1С:Отчетность

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

попробовать 

Правила заполнения

В разделе 1 пишем:

  • строка 021 – крайний срок отправки налога;
  • 022 – НДФЛ, который начислен.

В разделе 2 отражаются сводные по всем физлицам суммы начисленного дохода, а также налога нарастающим итогом с начала отчетного периода.

  • 100 – ставка;
  • 110 – сумма дохода физлица;
  • 112 – сумма дохода по трудовым соглашениям;
  • 140 – сумма начисленного налога;
  • 160 – сумма удержанного налога.

То есть, если заработок сотрудники получили 31 числа, фиксируем ее в разделе 1 за первый квартал текущего года:

  • строка 021 – 01.04.2021;
  • 022 – НДФЛ с зарплаты за март текущего года.

В разделе 2 за первый квартал этого года зарплата за март и НДФЛ указываются так (по нужной ставке):

  • 110 – общая сумма дохода за январь-март;
  • 112 – сумма дохода за первые три месяца года по трудовым договорам;
  • 140 – сумма НДФЛ за три месяца;
  • 160 – сумма налога, который удержали за январь-март.

Если платили 01.04.2021:

1) за первый квартал

  •  в разделе 1 по этим выплатам ничего не пишем;

  •  в разделе 2:

    • 110 – совокупный доход январь-март;

    • 112 – сумма дохода, который начислен за эти месяцы по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (три месяца);

    • 160 – сумма НДФЛ (налог с зарплаты за март не входит), который удержан за три месяца.

2) за полгода:

  •  в разделе 1:

    • 021 – 02.04.2021;

    • 022 – НДФЛ с зарплаты за март 2021-го.

  • в разделе 2:

    • 110 – общий доход январь-июнь;

    • 112 – общий доход за полгода по трудовым соглашениям;

    • 140 – НДФЛ (полгода);

    • 160 – НДФЛ, который удержан за шесть месяцев.

Так же действуем, если заработок выплачивается в какой угодно день после завершения отчетного периода по НДФЛ (три месяца, полгода, девять или двенадцать месяцев).

1С:Зарплата и управление персоналом

Учет кадров, расчет зарплаты и отчеты - легко для всех типов предприятий и ИП

попробовать 

Если вам нужна помощь с настройкой бухгалтерского учета, оставьте заявку на сайте или позвоните по номеру (831) 2-333-666. Наши консультанты помогут выбрать и подключить необходимое ПО, сориентируют насчет техподдержки и сопровождения программ и приложений 1С.

0 комментариев

Спасибо за оставленный Вами комментарий!

Вам может быть интересно

Электронная подпись в 2023 году: зачем нужна и как оформить | Статья Lad

обзор 30 мая 2023  74

Электронная подпись в 2023 году: зачем нужна и как оформить

Читайте, в чем преимущества ЭЦП и на что обратить внимание при ее оформлении по обновленным требованиям

Расчет НДФЛ в 1С: как избежать ошибок | Статья Lad

обзор 23 мая 2023  458

Расчет НДФЛ в 1С: как избежать ошибок

В 2023 году изменились правила по НДФЛ, из-за этого в 1С могут появляться ошибки. Разбираемся, как их исправить

Как правильно посмотреть дебиторскую задолженность в 1С | Статья Lad

инструкция 16 мая 2023  345

Как правильно посмотреть дебиторскую задолженность в 1С

Разбираемся, как в сервисах 1С проверить дебиторскую задолженность и какие функции помогут в этом

УСН и авансовые платежи в 2023 году: что обновилось и когда перечислять | Статья Lad

обзор 02 мая 2023  1234

УСН и авансовые платежи в 2023 году: что обновилось и когда перечислять

Единый налоговый счет (ЕНС) изменил правила для применяющих УСН. Читайте, как платить налоги и страховые взносы (СВ), если вы на упрощенке

Ответ на требование налоговой в 2023 году: полная инструкция | Статья Lad

инструкция 25 апр. 2023  1097

Ответ на требование налоговой в 2023 году: полная инструкция

ФНС вправе высылать бизнесу официальные запросы. Разбираемся, как корректно давать на них ответы в 2023 году, чтобы избежать рисков

Фиксированные взносы ИП в 2023 году: как платить | Статья Lad

обзор 18 апр. 2023  2378

Фиксированные взносы ИП в 2023 году: как платить

С 2023 года внесены поправки в правила перечисления фиксированных взносов ИП. Подробнее рассказываем в нашем материале

вернуться в блог

Подпишитесь, чтобы быть в курсе
последних новостей

Раз в неделю и только по делу

подписаться
Подобрать выгодный тариф!
Свяжитесь с нами
Написать в Jivo Chat
Связаться в WhatsApp
Выберите удобный способ коммуникаций через WhatsApp
У меня есть приложение на компьютере перейти
Перейти в приложение WhatsApp на телефоне перейти
Отсканируйте QR-код камерой смартфона