обзор 18 мар. 2025 6683
Правильно подобранный налоговый режим упрощает ведение бизнеса, снижает налоговую нагрузку и уменьшает количество отчетов, которые необходимо сдать. Как выбрать подходящий налоговый режим или как перейти с одной системы на другую? Ответы на вопросы собрали в этой статье.
В 2025 году предприниматели могут воспользоваться традиционной общей системой налогообложения, а также специальными режимами.
Спецрежимы для ООО и ИП:
Спецрежимы для ИП:
ОСНО отличается высокой налоговой нагрузкой. Компании используют ОСНО, если не соответствуют требованиям спецрежимов, либо если забыли выбрать спецрежим при регистрации бизнеса. Во втором случае организацию автоматически определяют на ОСНО.
На общей системе налогообложения бизнес платит: налог на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС, налог на имущество.
В 2025 году на ОСНО есть ряд изменений:
УСН подходит для малого и среднего бизнеса. Налоговый режим остается популярным благодаря низкой налоговой нагрузке, упрощенному ведению учета.
Обратите внимание: по объекту налогообложения «Доходы минус расходы» минимальный налог — 1% от доходов. Если расходы превысили доходы или минимальный налог оказался больше налога, рассчитанного по ставке 15%, то заплатить придется его.
Пример:
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Обратите внимание: если хотя бы один из лимитов будет превышен, предприниматель не может применять УСН. Ему придется перейти на ОСНО с 1 числа месяца, в котором лимит был превышен. За этот период придется пересчитать налоги и заявить в ИФНС об утрате права применять спецрежим.
Кто не может применять УСН:
С 2025 года компании на УСН могут стать плательщиками НДС, если годовой доход превысил 60 млн руб. То есть с 1 числа месяца, в котором был превышен лимит, нужно исчислять и уплачивать НДС.
Налоговые ставки НДС на УСН:
АУСН — это спецрежим, на котором налоги рассчитываются автоматически. До 31 декабря 2027 года режим действует в тестовом формате.
С 1 января 2025 года АУСН могут применять налогоплательщики, которые ведут деятельность по агентским договорам. Фирмы и ИП, работающие на упрощенке или НПД, могут начать применять АУСН в любом месяце.
Ставки АУСН:
Чтобы перейти на АУСН, необходимо соблюсти ряд требований, а именно убедиться, что:
ЕСХН могут применять только сельхозпроизводители.
ПСН могут применять только ИП. Налоговый режим позволяет не учитывать доходы и расходы, а платить фиксированный взнос. Перечень видов деятельности, которые подходят под ПСН, каждый регион формирует самостоятельно.
Обратите внимание: снова перейти на ПСН после утраты можно только со следующего календарного года.
Спецрежим для физических лиц и ИП.
Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». В нем предприниматель фиксирует все продажи и выдает чеки.
Важно: отчетность на НПД сдавать не нужно, только уплатить налог, который формируется автоматически в приложении. Сейчас НПД действует в формате эксперимента до 2028 года.
При выборе налогового режима важно учитывать:
Правильно подобранный налоговый режим поможет снизить налоговую ставку и сократить расходы.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим экспертам:
Вам может быть интересно
обзор 19 авг. 2025 1070
Новые миграционные правила: что нужно знать компаниям
Миграционные правила вынуждают компании, которые сотрудничают с иностранцами, пересмотреть рабочие процессы. Что именно изменилось — читайте в статье
обзор 22 авг. 2025 74
Сдача отчетности ИП через личный кабинет налогоплательщика: пошаговая инструкция
Предприниматели могут подавать отчетность онлайн и бесплатно через личный кабинет налогоплательщика. Подготовили подробную инструкцию, как это сделать
обзор 23 авг. 2025 34
Отчетность самозанятых в налоговую и Росстат
Рассказали, кто может стать самозанятым и какую отчетность необходимо сдавать
обзор 12 авг. 2025 594
Расчет выходного пособия: новые правила с 1 сентября 2025 года
С 1 сентября 2025 года начнет действовать новый порядок расчета выходных пособий. Почему это важно и как рассчитать выходное пособие, читайте в статье
Выбор региона