обзор 18 мар. 2025 4149
Правильно подобранный налоговый режим упрощает ведение бизнеса, снижает налоговую нагрузку и уменьшает количество отчетов, которые необходимо сдать. Как выбрать подходящий налоговый режим или как перейти с одной системы на другую? Ответы на вопросы собрали в этой статье.
В 2025 году предприниматели могут воспользоваться традиционной общей системой налогообложения, а также специальными режимами.
Спецрежимы для ООО и ИП:
Спецрежимы для ИП:
ОСНО отличается высокой налоговой нагрузкой. Компании используют ОСНО, если не соответствуют требованиям спецрежимов, либо если забыли выбрать спецрежим при регистрации бизнеса. Во втором случае организацию автоматически определяют на ОСНО.
На общей системе налогообложения бизнес платит: налог на прибыль (НДФЛ для ИП), НДС, налог на имущество.
В 2025 году на ОСНО есть ряд изменений:
УСН подходит для малого и среднего бизнеса. Налоговый режим остается популярным благодаря низкой налоговой нагрузке, упрощенному ведению учета.
Обратите внимание: по объекту налогообложения «Доходы минус расходы» минимальный налог — 1% от доходов. Если расходы превысили доходы или минимальный налог оказался больше налога, рассчитанного по ставке 15%, то заплатить придется его.
Пример:
1С:Отчетность
Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С
Обратите внимание: если хотя бы один из лимитов будет превышен, предприниматель не может применять УСН. Ему придется перейти на ОСНО с 1 числа месяца, в котором лимит был превышен. За этот период придется пересчитать налоги и заявить в ИФНС об утрате права применять спецрежим.
Кто не может применять УСН:
С 2025 года компании на УСН могут стать плательщиками НДС, если годовой доход превысил 60 млн руб. То есть с 1 числа месяца, в котором был превышен лимит, нужно исчислять и уплачивать НДС.
Налоговые ставки НДС на УСН:
АУСН — это спецрежим, на котором налоги рассчитываются автоматически. До 31 декабря 2027 года режим действует в тестовом формате.
С 1 января 2025 года АУСН могут применять налогоплательщики, которые ведут деятельность по агентским договорам. Фирмы и ИП, работающие на упрощенке или НПД, могут начать применять АУСН в любом месяце.
Ставки АУСН:
Чтобы перейти на АУСН, необходимо соблюсти ряд требований, а именно убедиться, что:
ЕСХН могут применять только сельхозпроизводители.
ПСН могут применять только ИП. Налоговый режим позволяет не учитывать доходы и расходы, а платить фиксированный взнос. Перечень видов деятельности, которые подходят под ПСН, каждый регион формирует самостоятельно.
Обратите внимание: снова перейти на ПСН после утраты можно только со следующего календарного года.
Спецрежим для физических лиц и ИП.
Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». В нем предприниматель фиксирует все продажи и выдает чеки.
Важно: отчетность на НПД сдавать не нужно, только уплатить налог, который формируется автоматически в приложении. Сейчас НПД действует в формате эксперимента до 2028 года.
При выборе налогового режима важно учитывать:
Правильно подобранный налоговый режим поможет снизить налоговую ставку и сократить расходы.
Если у вас остались вопросы, задайте их нашим экспертам:
Вам может быть интересно
обзор 01 июл. 2025 258
Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 2025 году
Организации на ОСН платят годовой налог на прибыль и авансовые платежи. Рассказали, кто платит авансы, как их рассчитать, перечислить в бюджет
обзор 24 июн. 2025 2360
Как рассчитать средний заработок для выходного пособия с 1 сентября 2025 года
Рассказали, как считать средний заработок для выходного пособия и почему изменится порядок расчета с 01.09.2025 года
обзор 25 июн. 2025 164
Нулевая отчетность ИП: когда нулевую декларацию сдавать и как заполнить?
Рассказали, что такое нулевая декларация, зачем она нужна и в каких случаях ИП должны ее подавать
обзор 26 июн. 2025 634
Бухгалтерская отчетность по ИНН: как проверить и где смотреть?
Где и как проверить контрагента по ИНН? Подготовили пошаговую инструкцию и собрали список полезных сервисов
Выбор региона