Как провести операции по депозиту в 1С:Бухгалтерия

Статья движения денежных средств

Создается статья Размещение денежных средств во вклад. Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям. В поле Статья расходов укажите Размещение денежных средств во вклад. 

В назначении платежа укажите Размещение денежных средств во вклад и по какой сделке — номер и число.

Отражение в КУДиР и УСН

Перечисление средств на депозитный счет и их возврат на расчетный счет в КУДиР не отражаются, поскольку не признаются расходом или доходом в налоговом учете (п. 10 ст. 251 НК РФ). В части Отражение в УСН сумма расходов УСН не указывается.

Если банк начисляет проценты за пользование денежными средствами, такие суммы включаются в доходы по УСН на основании ст. 250 НК РФ.

Возврат депозита

Чтобы отразить возврат депозита в 1С, создайте документ Поступление на расчетный счет.

• Вид операции — Прочие поступления.
• Плательщик — своя организация.
• Сумма — сумма возвращаемого депозита.
• Счет расчетов — 55.03.
• Указывается банковский счет, с которого ранее был размещен депозит.
• Статья движения денежных средств — Возврат депозита.
• Вид движения — Прочие поступления по текущим операциям.
• Статья доходов — Возврат депозита.
• Доходы УСН — не принимаются.
• Назначение платежа — «Возврат депозита по сделке номер и число».

Уплата процентов по депозиту

Проценты отражаются документом Поступление на расчетный счет.

Заполните поля:

• Вид операции — Прочее поступление.
• Плательщик — банк, в котором размещен депозит.
• Сумма — сумма начисленных процентов.
• Счет расчетов — 76.09.
• Контрагент — соответствующий банк.
• Статья доходов — Проценты по депозиту.
• Статья движения денежных средств — Проценты по депозиту.
• Вид движения — Прочие поступления по инвестиционным операциям.
• Доходы УСН — принимаются полностью.
• Назначение платежа — «Уплата процентов по депозиту по сделке номер и число».

Начисление процентов по депозиту

Начисление отражается документом Операция, вводится вручную с проводкой: Дт 76.09 Кт 91.01.

Эта запись необходима для закрытия счета 76.09. Операцию можно оформить как до документа Поступление на р/с, так и после него.