Когда платить налоги и сдавать отчетность в 2026 году организациям и ИП

Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль организаций платят компании, применяющие ОСНО. Сроки уплаты зависят от выбранного способа перечисления авансовых платежей.

Основание: приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@. С 1 января 2026 года применяется обновленная форма с учетом изменений, внесенных приказом ФНС от 03.10.2025 № ЕД-7-3/855@.

НДФЛ за себя для ИП

ИП на ОСНО платят НДФЛ за себя вместо налога на прибыль.

Основание: приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. Это новая форма, она действует, начиная с отчетности за 2025 год.

УСН

Применять УСН могут организации и ИП. Сроки подачи декларации и уплаты налога за год отличаются.

Основание: приказ ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/813@.

Организации на УСН

ИП на УСН

НДС

НДС платят налогоплательщики и налоговые агенты (в том числе плательщики НДС на УСН), а также лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК. В 2026 году число плательщиков НДС на УСН вырастет, так как лимит доходов для освобождения снизился до 20 млн руб. 

Начиная с отчетности за I квартал 2026 года применяется обновленная форма декларации.

Основание: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. 

ЕСХН

ЕСХН применяют организации и ИП — производители сельскохозяйственной продукции. 

Основание: приказ ФНС от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@.

Косвенные налоги при торговле со странами ЕАЭС

Декларация по косвенным налогам подается ежемесячно. Сроки сдачи и уплаты совпадают — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары поставлены на учет или наступил срок платежа по договору лизинга.

За декабрь 2025 года нужно подать декларацию и уплатить налог до 20.01.2026 года. Даты сдвигаются только в мае, августе и ноябре из-за выходных и праздничных дней. В эти периоды подать декларацию и уплатить налог нужно:

• за май 2026 — до 22.06.2026*;
• за август 2026 — до 21.09.2026*;
• за ноябрь 2026 — до 21.12.2026*.

Торговый сбор

Торговый сбор относится к местным налогам и действует только в Москве. Отчетность не представляется.

Туристический налог

Туристический налог платят организации и физические лица, оказывающие услуги размещения постояльцев. Начиная с отчетности за I квартал 2026 года применяется обновленная форма декларации.

Основание: приказ ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/992@. 

Водный налог

Водный налог платят пользователи водных объектов (организации, ИП и физлица) на основании лицензии. Сроки сдачи декларации и уплаты налога аналогичны срокам по туристическому налогу (поквартально).

Основание: приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@.

Транспортный налог

Транспортный налог платят организации и ИП, которые владеют транспортными средствами — автомобилями, спецтехникой, водным или воздушным транспортом. То есть если транспортные средства зарегистрированы на организацию, ИП или физлицо — придется заплатить налог. Отчетность предоставлять не нужно.

Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций платят компании, на балансе которых числится недвижимость. Это могут быть жилые и нежилые здания, коммерческие помещения, гаражи и т. д. 

Основание: приказ ФНС от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@.

Земельный налог

Если у организации или ИП есть земельные участки в собственности, необходимо заплатить налог. Отчетность по земельному налогу предоставлять не нужно.

НДФЛ, уплачиваемый налоговыми агентами

НДФЛ платят организации, выступающие в качестве налоговых агентов. Они платят доход физическим лицам и с этой суммы сразу уплачивают в бюджет НДФЛ. Налог удерживается, например, с зарплаты, вознаграждения по договорам ГПХ и других выплат. 

Основание: приказ ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.

Налоговые агенты платят НДФЛ:

• до 28-го числа — при удержании с 1 по 22 число;
• до 5-го числа — при удержании с 23 числа по конец месяца;
• до 30.12.2026 года — при удержании с 23 по 31 декабря 2026 года.

Страховые взносы с выплат физическим лицам

Страховые взносы перечисляют организации или ИП, которые платят зарплату и иные выплаты физлицам. Обновленная форма применяется с отчетности за I квартал 2026 года. Отчетность сдается поквартально.

Основание: приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. 

Взносы уплачиваются ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Даты сдвигаются только в январе, феврале, мае и октябре из-за выходных и праздничных дней. В эти периоды заплатить взносы нужно:

• за январь 2026 — до 02.03.2026* года,
• за февраль 2026 — до 30.03.2026* года,
• за май 2026 — до 29.06.2026* года,
• за октябрь 2026 — до 30.11.2026* года. 

Страховые взносы ИП за себя

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Сроки уплаты взносов в 2026 году следующие:

• фиксированные взносы за 2026 год — до 28.12.2026 года;
• взносы с дохода свыше 300 000 руб. за 2025 год — до 01.07.2026 года.

Итоги

• Календарь отчетности на 2026 год включает сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для организаций и ИП. 
• Учтены основные обязательства: НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль, имущественные налоги и спецрежимы.
• Все даты приведены с учетом переносов, если срок выпадает на выходной или праздничный день. Такие даты отмечены звездочкой — «*». 

Используйте календарь отчетности, чтобы заранее планировать налоговую нагрузку и снизить риск штрафов и блокировок счетов. Если вам нужна консультация по теме статьи, обращайтесь к нашим экспертам. Сотрудники Lad изучат ваш вопрос и помогут разобраться с налогами и отчетностью.