Отчетность ООО на ОСНО

Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО

Каждый год налогоплательщики обязаны сдавать бухгалтерский баланс и приложения к нему (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

• Экземпляр отчета нужно отправить в ФНС, в Росстат отчетность не подается.
• Документы принимаются исключительно в электронном виде.
• За 2025 год срок сдачи бухгалтерской отчетности — 31 марта 2026 года.

Налоговая отчетность ООО на ОСНО

Налоговая отчетность включает декларации, справки и расчеты налогов.

НДС

НДС — ключевой налог для ОСНО. Декларацию по НДС нужно сдавать ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налог на прибыль

Компании на ОСНО также обязаны подавать декларацию по налогу на прибыль за квартал, полугодие, девять месяцев и год. Данные в декларации заполняются нарастающим итогом. Если 25-е число приходится на выходной, срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Если ООО выплачивает зарплату физлицам, подается форма 6-НДФЛ раз в квартал:

• за квартал — до 25.04.2025,
• за полугодие — до 25.07.2025,
• за девять месяцев — до 27.10.2025,
• за год — до 25.02.2026.

По итогам года формируется справка 2-НДФЛ. В 2025 году на бумаге отчетность по НДФЛ могут сдавать организации и ИП, выплачивающие зарплату максимум 10 физлицам. Если количество получателей 11 и более, отчет подается только в электронном виде (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Страховые взносы

ООО подает в ФНС расчет по страховым взносам (РСВ) до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

• Если численность сотрудников менее 10 человек, подать отчет можно в бумажном формате.
• Отчет ПСВ формируется каждый месяц до 25-го числа, кроме апреля, июля, октября и января, когда подается РСВ (Письмо ФНС от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@).

Уведомление об исчисленных суммах налогов

ООО направляет уведомление о сумме налога для списания с ЕНС не позднее 25-го числа месяца, на который приходится срок уплаты налога.

• Для НДФЛ уведомление подается 2 раза в месяц.
• Если в месяце подается декларация или расчет, уведомление отправлять не нужно — данные ФНС получает напрямую из отчетов.

Специальные декларации

При наличии объектов налогообложения подается декларация по налогу на имущество, даже если итоговая сумма налога равна нулю.

Отчетность ООО на ОСНО в фонды

Взносы на травматизм

Отчет подается в СФР (форма ЕФС-1), раздел 2.

• Срок подачи: 25-е число месяца: апрель, июль, октябрь или январь.
• Если средняя численность сотрудников более 10 человек, сдать отчет можно только в электронном виде.

Подтверждение вида деятельности

Ежегодно до 15 апреля необходимо сдавать заявление и справку-подтверждение об основном виде деятельности.

• С 01.09.2025 года подтверждать вид деятельности не потребуется — код ОКВЭД будет подтягиваться из ЕГРЮЛ.
• Сообщение о видах деятельности в органы статистики нужно подать не позднее 1 апреля 2027 года. Последующие изменения — каждые 5 лет или при существенных изменениях деятельности (если изменилось более чем на 20% доля какого-либо вида деятельности). 

Разделы ЕФС-1

Также ООО сдают следующие разделы ЕФС-1:

• Подраздел 1.1. Подается на следующий рабочий день или до 25-го числа следующего месяца после издания приказа о приеме, увольнении, переводе, заключении или расторжении договора ГПХ; 
• Подраздел 1.2. Подается ежегодно до 25 января по сотрудникам с особенностями учета стажа.
• Подраздел 2. Подается одновременно с подразделом 1.2, если есть сотрудники с правом на досрочную пенсию;
• Подраздел 3. Подается до 25-го числа месяца после отчетного квартала. Содержит данные о дополнительных взносах на накопительную пенсию.

Если численность сотрудников, в том числе по договорам ГПХ, превышает 10 человек, то отчитываться по ЕФС-1 можно только в электронном виде.

Справочная отчетность ООО на ОСНО

Отчеты в Росстат и специализированные учреждения (Минздрав, Роспотребнадзор) подаются по установленным формам, индивидуально для каждого ООО.

Важно: соблюдение сроков сдачи отчетности критично. Если задержаться даже на один день, ООО придется заплатить штраф. 

Рекомендуем подключить сервис 1С-Отчетность, чтобы упростить подготовку и сдачу отчетов и не пропустить контрольные даты. 

Если вы пока не используете сервис 1С-Отчетность, вы можете протестировать его бесплатно в рамках пробного периода. Для этого:

• оставьте заявку на сайте;
• или позвоните по номеру, указанному ниже;
• или напишите в WhatsApp. 

Наши эксперты ответят на любые вопросы и подключат пробный период по сервису 1С-Отчетность к вашей базе 1С.