Штрафы за несдачу отчетности в СФР и налоговую

Если бухгалтер или предприниматель не вовремя сдаст отчетность в контролирующие органы, штрафы могут получить все: и ответственные лица, и компания. В некоторых случаях последствия могут быть серьезными — вплоть до блокировки расчетных счетов. Разбираем, какие штрафы за несдачу отчетности в СФР и налоговую предусмотрены законом и как их избежать.

Ответственность за нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Все организации и ИП обязаны предоставлять отчетность в ИФНС. Вид, формат и сроки отчетов зависят от системы налогообложения, размера компании и численности сотрудников:

максимальный штраф — 30% от суммы налога;
минимальный штраф — 1000 руб.

Если есть смягчающие обстоятельства (п. 1 ст. 112 и п. 3 ст. 114 НК РФ), штраф можно уменьшить. Помимо штрафов, возможна блокировка счета.

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую

1. Промежуточные декларации и налоговые расчеты

За каждый документ, не представленный вовремя (например, квартальные декларации по прибыли, 2-НДФЛ, сведения о численности), размер штрафа составит 200 руб.

2. Расчет 6-НДФЛ

Штраф — 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Блокировка счета

Если компания не представит декларацию по НДС, прибыли, имуществу, РСВ или 6-НДФЛ в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговая вправе заморозить расчетный счет. Блокировка действует до момента сдачи отчетности.

1С:Отчетность

Сдавайте отчетность быстро, просто и вовремя во все контролирующие органы с сервисом 1С

попробовать

Ответственность директора

Руководителя компании могут оштрафовать на 300–500 руб. В таблице перечислили размеры штрафов за нарушение сроков сдачи отчетности.

Вид отчетности	Штраф для организации	Штраф для директора	Блокировка счета
Налоговые декларации и РСВ	5% от неуплаченной суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от неуплаченной суммы, минимум — 1000 руб.	Предупреждение или штраф от 300 до 500 руб.	Приостановление операций по счетам через 20 рабочих дней от даты сдачи отчетности
Налоговые расчеты (в т. ч. декларации по прибыли, расчеты авансов по имуществу, 2-НДФЛ, сведения о численности и др.)	200 руб. за каждый непредставленный документ	Штраф от 300 до 500 руб.	Не применяется
6-НДФЛ	1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, следующего за сроком сдачи расчета	Штраф от 300 до 500 руб.	Приостановление операций по счетам через 20 рабочих дней от даты сдачи отчетности

Ответственность и штрафы за несдачу отчетности в СФР

Согласно ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ, за несвоевременную сдачу формы ЕФС-1 предусмотрен штраф в размере 500 руб. за каждого сотрудника, включая работающих по ГПД.

Если отчет должен быть подан в электронном виде (при численности сотрудников более 10 человек), а подготовлен на бумаге, — штраф за несдачу отчетности в СФР составит 1000 руб.

Избежать санкций можно, если руководитель или бухгалтер:

самостоятельно обнаружил ошибку и сдал уточненный отчет,
подготовил уточненный отчет в течение 5 рабочих дней после уведомления от СФР.

Примеры санкций:

не сдан подраздел 1.1 (бывший СЗВ-ТД). Штраф — 500 руб. за каждого работника; директору — предупреждение или штраф — 300–500 руб.;
не сдан раздел 2 (бывший 4-ФСС). Штраф за несдачу отчетности в СФР составит 5% от суммы взносов за последние 3 месяца (минимум 1000 руб., максимум 30%).

Форма отчетности/Вид нарушения	Штраф за несдачу отчетности в СФР для организации	Штраф за несдачу отчетности в СФР для директора
Непредставление либо представление неполных или недостоверных сведений о застрахованных лицах	500 руб. за каждое застрахованное лицо	От 300 до 500 руб.
Форма не сдана в электронном формате	1000 руб. за каждое застрахованное лицо	От 300 до 500 руб.
Нарушение срока сдачи подраздела 1.1 раздела 1 (ранее форма СЗВ-ТД)	500 руб. за каждого работника	Предупреждение или штраф 300–500 руб.
Не сдан раздел 2 (ранее форма 4-ФСС)	5% от начисленных к уплате взносов за последние 3 месяца отчетного периода, но не менее 1000 руб. и не более 30% от суммы взносов	—

Ответственность за несдачу бухгалтерской отчетности

Согласно ст. 19.7 КоАП РФ, за непредставление годовой бухгалтерской отчетности или аудиторского заключения размер штрафа составляет 300–500 руб. для должностного лица (обычно бухгалтера).

Пени и штрафы при работе с ЕНП

Оплата налогов через Единый налоговый платеж (ЕНП) считается исполненной только после идентификации платежа ФНС. Если отчет не сдан или отправлен с ошибкой, налоговая не сможет зачесть платеж и начнет начислять пени.

С 2024 года мораторий на пени за ошибки в уведомлениях отменен. Теперь, если ответственное лицо не исправит неточности до даты уплаты, контролирующие органы начислят пени: