Штрафы за несдачу отчетности в СФР и налоговые органы

Ответственность за нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Все организации и ИП обязаны предоставлять отчетность в ИФНС. Вид, формат и сроки отчетов зависят от системы налогообложения, размера компании и численности сотрудников:

• максимальный штраф — 30% от суммы налога;
• минимальный штраф — 1000 руб.

Если есть смягчающие обстоятельства (п. 1 ст. 112 и п. 3 ст. 114 НК РФ), штраф можно уменьшить. Помимо штрафов, возможна блокировка счета.

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую

1. Промежуточные декларации и налоговые расчеты

За каждый документ, не представленный вовремя (например, квартальные декларации по прибыли, 2-НДФЛ, сведения о численности), размер штрафа составит 200 руб.

2. Расчет 6-НДФЛ

Штраф — 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Блокировка счета

Если компания не представит декларацию по НДС, прибыли, имуществу, РСВ или 6-НДФЛ в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговая вправе заморозить расчетный счет. Блокировка действует до момента сдачи отчетности.

Ответственность директора

Руководителя компании могут оштрафовать на 300–500 руб. В таблице перечислили размеры штрафов за нарушение сроков сдачи отчетности.

Ответственность и штрафы за несдачу отчетности в СФР

Согласно ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ, за несвоевременную сдачу формы ЕФС-1 предусмотрен штраф в размере 500 руб. за каждого сотрудника, включая работающих по ГПД.

Если отчет должен быть подан в электронном виде (при численности сотрудников более 10 человек), а подготовлен на бумаге, — штраф за несдачу отчетности в СФР составит 1000 руб.

Избежать санкций можно, если руководитель или бухгалтер:

• самостоятельно обнаружил ошибку и сдал уточненный отчет,
• подготовил уточненный отчет в течение 5 рабочих дней после уведомления от СФР.

Примеры санкций:

• не сдан подраздел 1.1 (бывший СЗВ-ТД). Штраф — 500 руб. за каждого работника; директору — предупреждение или штраф — 300–500 руб.;
• не сдан раздел 2 (бывший 4-ФСС). Штраф за несдачу отчетности в СФР составит 5% от суммы взносов за последние 3 месяца (минимум 1000 руб., максимум 30%).

Ответственность за несдачу бухгалтерской отчетности

Согласно ст. 19.7 КоАП РФ, за непредставление годовой бухгалтерской отчетности или аудиторского заключения размер штрафа составляет 300–500 руб. для должностного лица (обычно бухгалтера).

Пени и штрафы при работе с ЕНП

Оплата налогов через Единый налоговый платеж (ЕНП) считается исполненной только после идентификации платежа ФНС. Если отчет не сдан или отправлен с ошибкой, налоговая не сможет зачесть платеж и начнет начислять пени.

С 2024 года мораторий на пени за ошибки в уведомлениях отменен. Теперь, если ответственное лицо не исправит неточности до даты уплаты, контролирующие органы начислят пени:

• за просрочку до 30 дней — 1/300 ключевой ставки ЦБ,
• с 31-го дня — 1/150 ключевой ставки ЦБ.

Если организация или ИП не представили уведомление в срок, придется заплатить штраф — 200 руб.

Как избежать штрафов при сдаче отчетности в СФР и налоговые органы

Для подготовки и сдачи отчетов рекомендуем использовать сервис 1С-Отчетность. Чтобы подключить решение бесплатно в рамках пробного периода:

• оставьте заявку на сайте;
• или позвоните по номеру, указанному ниже;
• или напишите в WhatsApp. 

Наши эксперты ответят на любые вопросы и подключат пробный период по сервису 1С-Отчетность к вашей базе 1С.