Как провести оплату госпошлины в 1С Бухгалтерия с проводками

1. Оформите платежное поручение

Рассмотрим процесс на примере 1С Бухгалтерия 8.3. Перейдите в раздел «Банк и касса» и создайте документ «Платежное поручение».

Заполните основные поля:

• вид операции — «Уплата налога»;
• налог — «Госпошлина»;
• вид обязательства — «Налог»;
• получатель — выберите из справочника;
• сумма платежа;
• статья ДДС — «Госпошлина»;
• вид платежа и очередность — при необходимости;
• назначение платежа — укажите назначение платежа.

Внизу формы в поле «Состояние» установите значение «Оплачено».

2. Спишите сумму с расчетного счета

По ссылке из платежного поручения автоматически создается документ «Списание с расчетного счета». Все реквизиты переносятся автоматически, требуется только проверить дату и провести документ. 

После этого 1С сформирует проводку по списанию суммы госпошлины.

3. Отразите расходы вручную

Для отнесения суммы на затраты необходимо создать документ вручную. Перейдите в раздел «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную».

Создайте новую операцию и заполните:

• содержание — «Уплата госпошлины»;
• организацию;
• сумму.

Ключевой момент — корректное заполнение аналитики в табличной части. После этого учет госпошлины в бухгалтерии считается завершенным. По аналогии можно отражать и другие расходы, например, судебные издержки.

Как учесть госпошлину в стоимости основного средства

Рассмотрим ситуацию, когда госпошлина включается в стоимость ОС. Например, при покупке недвижимости (здания). При оформлении документа важно выбрать вид операции «Поступление оборудования».

1. Поступление оборудования

Шапка документа заполняется стандартно. В табличной части на вкладке «Оборудование» укажите номенклатуру. 

После проведения документа формируются проводки с отражением стоимости объекта и НДС.

2. Оплата госпошлины

Оплата производится так же, как описано выше, но дальнейшее отражение отличается. В этом случае не используется ручная операция. Учет осуществляется через:

• платежное поручение;
• списание с расчетного счета;
• поступление дополнительных расходов.

3. Поступление дополнительных расходов

Документ заполняется следующим образом:

• указывается контрагент;
• вводится сумма госпошлины;
• на вкладке «Главное» выбирается ставка НДС или «Без НДС».

Документ можно создать на основании «Поступление оборудования».

На вкладке «Товары» необходимо:

• указать номенклатуру (например, здание);
• в поле «Документ партии» выбрать документ поступления.

Если документ создан на основании поступления, вкладка заполнится автоматически. После проведения можно посмотреть сформированные проводки.

Проверка учета

Для контроля используйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» — в нем будет отражена итоговая стоимость объекта на счете 08.04. Перед формированием отчета установите отбор по нужной номенклатуре. Альтернативный вариант — отчет «Карточка счета» с отбором по соответствующему счету.

Из отчетов видно, что итоговая стоимость основного средства складывается из первоначальной стоимости и суммы госпошлины. При вводе ОС в эксплуатацию дополнительные расходы автоматически включаются в его стоимость.