Начисление процентов по кредитам и займам в 1С:Бухгалтерия

Обновление договоров и переход на новый механизм

Если в базе есть договоры с видом «Прочее», по которым:

• есть остатки по счетам 66.03, 66.23, 67.03, 67.23;
• или есть обороты по этим счетам,

то для них автоматически будет установлен новый вид договора.

Чтобы корректно работал автоматический расчет процентов:

1. Откройте такие договоры.

2. Укажите параметры начисления процентов:

• на начало текущего года;
• на дату 31.12.2025.

3. Перезапустите регламентные операции «Закрытие месяца», начиная с января 2026 года.

Вид договора и параметры расчета

Вид договора

Используется новый тип:

• «Заем полученный» — добавлен с релиза 1С:БП 3.0.172.

Тип процентной ставки

На вкладке «Расчеты» можно выбрать один из трех вариантов:

• Фиксированная ставка. Процент задается как фиксированный годовой показатель. При необходимости его можно изменять со временем.
• Ставка ЦБ + х% Процент рассчитывается на основе ключевой ставки ЦБ РФ с добавлением фиксированной надбавки. Значение «х» можно менять.
• Без начисления процентов. Используется:

- для беспроцентных займов;

- для сложных формул расчета, которые ведутся вручную через документ «Операция, введенная вручную» (как это делалось до релиза 3.0.172).

Дополнительные параметры

• Сумма — указывается сумма займа и валюта (если используется валютный учет).
• Срок действия до — дата возврата займа (вкладка «Дополнительная информация»).

История процентной ставки

Если процентная ставка меняется со временем:

• укажите дату, предшествующую началу применения новой ставки;
• новая ставка начнет действовать со следующего дня.

Автоматическое начисление процентов

При выполнении операции «Закрытие месяца» регламентная процедура:

• формирует проводку: Дт 91.02 Кт 66.04 / 66.24 / 67.04 / 67.24;
• рассчитывает проценты по каждому договору займа;
• создает запись в регистре «Расчет начислений процентов по кредитам и займам».

Также доступна справка-расчет «Начисление процентов по займам».

Проверка настройки статьи расходов

Перед использованием автоматического механизма проверьте статью: Справочники — Прочие доходы и расходы — Процентные расходы.

Важно: должен быть установлен флажок «Принимается к налоговому учету», иначе проценты не будут включаться в налоговые расходы. По умолчанию именно эта статья используется при автоматическом начислении.

Ручное начисление процентов

Начисление процентов вручную выполняется через документ: Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.

Этот способ применяется:

• в версиях до релиза 3.0.172;
• при сложных схемах расчета процентов.

В этом случае в договоре выбирается тип ставки «Без начисления процентов».

Как оформить проводку

В поле «Содержание» укажите описание операции. Добавьте строку проводки: Дт 91.02 Кт 66.02 (или 66.04 — для займов).

Заполните субконто. По дебету:

• статья расходов;
• контрагент (банк).

По кредиту:

• банк;
• договор кредита или займа.

Укажите сумму.

Отражение оплаты процентов

Оплата процентов оформляется документом: «Списание с расчетного счета».

Вид операции:

• «Возврат кредита банку» — для банковского кредита;
• «Возврат займа контрагенту» — для займа у контрагента.

Параметры:

• Вид платежа — «Уплата процентов»;
• Получатель — банк;
• Договор — соответствующий договор;
• Счет расчетов:

- 66.02 — проценты по кредиту;

- 66.04 — проценты по займу.

Проводки по документу:

Последний платеж: проценты и основной долг

При финальном платеже проценты и основную сумму можно провести одним документом:

• используйте «Списание с расчетного счета» с видом «Возврат кредита банку»;
• нажмите «Разбить платеж»;
• добавьте отдельные строки для процентов и основного долга.

Проверка счетов расчетов

При работе с документами внимательно проверяйте счета:

• 66.01 — погашение кредита;
• 66.03 — погашение займа;
• 66.02 — проценты по кредитам;
• 66.04 — проценты по займам.

Корректное указание счетов — ключевой момент для правильного учета и отчетности.

Как получить консультацию

Если у вас остались вопросы по теме статьи или нужна консультация, какие решения 1С выбрать, обращайтесь к нам. Оставьте заявку в форме ниже или позвоните по номеру +7 (909) 282-51-60. Мы подробно ответим на ваши вопросы и предложим продукты 1С для вашего бизнеса.